昆明市晋宁区人大常委会：

受晋宁区人民政府的委托，我向本次会议作《晋宁区2024年1至10月份地方财政预算执行情况和预算调整方案（草案）的报告》，请予以审议。

一、1至10月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算。1至10月份，全区完成一般公共预算收入139,441万元，完成年初预算144,526万元的96.5%，比上年同期的125,147万元增收14,294万元，增长11.4%；全区完成一般公共预算支出234,797万元，完成年初预算299,033万元的78.5%，比上年同期的211,893万元增支22,904万元，增长10.8%。

（二）政府性基金预算。1至10月份，全区完成政府性基金预算收入22,055万元，完成年初预算203,046万元的10.9%，比上年同期的21,098万元增收957万元，增长4.5%；全区完成政府性基金预算支出47,425万元，完成年初预算131,644万元的36.0%，比上年同期的42,704万元增支4,721万元，增长11.1%。

（三）国有资本经营预算。1至10月份，全区完成国有资本经营预算收入3,178万元，比上年同期增收3,178万元；全区完成国有资本经营预算支出0万元，比上年同期减支2万元。

（四）2024年财政运行存在的困难和采取的措施

2024年，在区委的领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，财税部门积极应对经济恢复发展中的矛盾问题与财政收支“紧平衡”压力，尽全力确保全区财政平稳运行。同时，仍存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现在：一是财政收入持续稳定增长面临较大压力，地方缺乏稳定且有规模的税源，经济增长内生动力不强。二是刚性支出只增不减，落实“三保”责任、生态环境保护任务艰巨，加之偿债压力巨大，财政收支矛盾依然突出。三是财政预算管理、绩效管理、政府采购、国资管理等多项工作的制度化、规范化建设需要继续强化，促改革、提绩效、强监管仍然任重道远。

当前财政工作面临诸多挑战，财税部门全力克服当前财政运行面临的困难形势，全力以赴拼经济、提信心、增动能，保持经济运行在合理区间。一是强化收入组织，增强财力保障。优化税源结构，积极挖掘财源税源，提高组织收入的有效性和统筹度，确保财政收入可持续有质量。充分发挥主观能动性，加强与上级财税部门的交流和沟通，主动汇报各项工作开展情况、当下的困难、发展前景等，全力争取上级财力和库款支持。二是规范财政支出管理，统筹重点保障。坚决贯彻过“紧日子”思想，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，严把预算支出关口，集中财力对重点领域和刚性支出进行保障。三是筑牢底线思维，实现财政平稳运行。积极防范和化解地方政府债务风险，加强“三保”支出预算执行及库款保障能力监测，及时研判“三保”风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

二、2024年财政预算调整方案（草案）

结合当前预算执行情况，财政运行处于有缺口的“紧平衡”状态，因土地出让不及预期，政府性基金预算收入无法实现年初目标，拟调入一般公共预算收入的资金来源无法落实。综合分析全年收入来源，预计全年一般公共预算收入完成159,600万元，同比增长15.9%；政府性基金预算收入完成51,096万元，同比增长63.9%；国有资本经营预算收入完成28,328万元，同比增长488.9%。支出方面因财力变化需要进行调整。

由于总体收入、支出及财力发生了变化，为实事求是地反映财政收支全貌，根据《预算法》第六十七条规定，报请进行预算调整。调整方案如下：

（一）一般公共预算调整方案（详见附表一）

收入总计预计调整为408,655万元，较年初预算385,235万元调增23,420万元。其中：一般公共预算收入调整为159,600万元，调增15,074万元；上级补助收入调整为152,047万元，调增904万元；调入资金调整为28,328万元，调减36,524万元；上年结转收入24,714万元；动用预算稳定调节基金2,616万元；地方政府一般债券转贷收入41,350万元。

支出总计预计调整为408,655万元。其中：一般公共预算支出调整为300,909万元，调增1,876万元；地方政府一般债券还本支出调整为41,550万元，调增41,350万元；上解支出调整为49,086万元，调增7,299万元；调出资金14,016万元；年终结转调整为3,094万元，调减41,121万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案（详见附表二）

收入总计预计调整为197,084万元，较年初预算292,265万元调减95,181万元。其中：政府性基金预算收入调整为51,096万元，调减151,950万元；政府性基金转移支付收入调整为10,038万元,调增9,524万元；地方政府专项债务转贷收入调整为119,759万元，调增33,229万元；调入资金14,016万元；上年结余2,175万元。

   支出总计预计调整为197,084万元。其中：政府性基金预算支出调整为68,525万元，调减63,119万元；地方政府专项债务还本支出调整为117,500万元，调增20,159万元；上解支出调整为2,324万元，调增1,694万元；年终结余调整为8,735万元，调增7,793万元；调出资金调整为0万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案 (详见附表三)

收入总计预计调整为28,336万元，较年初预算3,152万元调增25,184万元。其中：国有资本经营预算收入调整为28,328万元，调增25,184万元；国有资本经营预算转移支付收入7万元；上年结转1万元。

支出总计预计调整为28,336万元。其中：国有资本经营预算支出8万元；调出资金调整为28,328万元，调增25,184万元。收支平衡。

三、其他报告事项

（一）政府债务举借及余额情况

2023年末，晋宁区债务余额为703,438万元，其中：一般债务余额287,883万元，专项债务余额415,555万元。2024年新增政府专项债券10,000万元，新增补充基金财力专项债券2,000万元，新增再融资置换存量债务债券61,509万元（一般债券41,350万元，专项债券20,159万元）。2024年安排预算资金偿还本金9,941万元（一般债券本金200万元，专项债券本金9,741万元）；新增再融资专项债券偿还本金87,600万元。截至目前债务余额为767,006万元，其中：一般债务余额329,033万元，专项债务余额437,973万元。

（二）年终结余预算指标管理情况

按照国库集中支付管理规定，年终全区各部门（单位）结余预算额度由区财政按规定全部收回；为确保年度收支平衡，部分上级转移支付会出现不能结转下年支出的情况，最终结转规模以年终执行数为准。

（三）其他情况

根据预算法第七十一条规定“地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”，故本次预算调整方案中，一般公共预算支出中上级转移支出以截止11月30日到位的上级转移支付资金为依据，对本级支出进行调整，在实际执行过程中可能会出现因上级转移支付资金增加或库款影响造成一般公共预算支出最终执行数超过或达不到本次预算调整数的情况，最终以年终执行数为准，及时向区人大常委会汇报，并在次年人代会预算执行情况报告中一并报告。

四、下一步工作措施

在接下来的工作中，财税部门将围绕年度收支预算平衡的工作目标，重点做好以下工作：

   （一）紧盯预算调整目标，全力以赴狠抓收入

压实税收组织工作责任，加强财政收入预期管理，聚焦全年收入预期目标，持续加强重点税源和重点税种监控，深挖增收潜力，加强非税收入管理，加大清缴欠税、零散税收的征管力度，确保收入足额入库。

（二）优化财政支出结构，做好重点支出保障

坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，优先足额保障“三保”支出、债务付息等刚性支出，加大财政资金整合统筹力度，有效盘活存量资金，围绕区委重点工作部署，精准发力。

（三）加强财政预算管理，守住财政风险底线

全面落实“三保”主体责任，切实兜牢“三保”底线。始终把“三保”支出作为财政支出的优先选项和“铁律”，强化“三保”预算执行，确保“三保”不出任何风险。加强债务管理，落实化债主体责任，统筹资金、资产、资源，加大化债力度，清理各类债务结构、划分层次，有针对性地研究制定相应化解措施偿还债务，及时关注潜在的风险隐患，保持高压监管态势，持续加强防范化解政府债务风险工作，牢牢守住政府债务风险底线。

主任、各位副主任、各位委员，当前财政工作面临诸多挑战，任务艰巨。财税部门将在区委的领导和区人大常委会的监督下，认真贯彻落实本次会议决议，扎实做好新常态下的财政工作，努力完成2024年财政目标任务，为全区经济社会发展贡献力量。

以上报告，请予审议。

昆明市晋宁区2024年预算调整方案（草案）附表