——2023年11月28日在昆明市晋宁区第二届人大常委会

第十七次会议上

昆明市晋宁区人大常委会：

受晋宁区人民政府的委托，向本次会议作《晋宁区2023年1至10月份地方财政预算执行情况和预算调整方案（草案）的报告》，请予以审议。

一、1至10月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算。1至10月份，全区完成一般公共预算收入125,147万元，完成年初预算126,200万元的99.2%，比上年同期的98,928万元增收26,219万元，增长26.5%；全区完成一般公共预算支出211,893万元，完成年初预算286,985万元的73.8%，比上年同期的236,113万元减支24,220万元，减少10.3%。

（二）政府性基金预算。1至10月份，全区完成政府性基金预算收入21,098万元，完成年初预算233,725万元的9.0%，比上年同期的24,053万元减收2,955万元，减少12.3%；全区完成政府性基金预算支出42,704万元，完成年初预算162,202万元的26.3%，比上年同期的83,503万元减支40,799万元，减少48.9%。

（三）国有资本经营预算。1至10月份，全区完成国有资本经营预算收入0万元，比上年同期的4,991万元减收4,991万元；全区完成国有资本经营预算支出2万元，比上年同期1万元增支1万元。

（四）2023年财政运行存在的困难和采取的措施

2023年以来，由于晋宁区财政收入结构单一，高度依赖磷矿、房地产等传统行业，受多重超预期宏观不利因素影响，特别是房地产行业和土地市场恢复不及预期，财政收支矛盾愈加突出。收入方面，受去年实施大规模增值税留抵退税政策、制造业中小微企业延缓缴纳税收、基数较低因素影响，一般公共预算收入总体呈现恢复性增长，但全区实际可用财力并没有实质性增加。支出方面，政府债务还本付息处于高峰期，“三保”刚性支出需求不减，化解债务风险投入大量资金，一些重点建设项目、民生补短板项目支出缺口大，急需安排资金。财政保障压力巨大，收支平衡难度加大。

面对前所未有的困难和挑战，在区人大及其常委会的监督指导下，财税部门认真贯彻执行党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府，区委各项决策部署，努力应对经济下行带来的各项困难，切实防范各类财政运行风险，尽全力服务好区委各项中心工作。一是加大税收和非税收入征管和欠税欠费清缴，确保应收尽收；二是加大资金统筹，持续落实政府过“紧日子”要求，不断调整优化支出结构，将有限财力优先安排用于“三保”和债务风险防范化解；三是加大盘活资产资源工作力度，多渠道筹集资金，多措并举盘活资产；四是持续推进地方政府债务化解相关工作，积极对接上级部门，协调区级部门，按时按要求完成相关工作，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。

二、2023年财政预算调整方案（草案）

结合当前预算执行情况，财政运行处于有缺口的紧平衡状态，因土地出让不及预期，政府性基金预算收入无法实现年初目标，拟调入一般公共预算收入的资金来源无法落实。综合分析全年收入来源，预计全年一般公共预算收入完成137,700万元，同比增长22.1%；政府性基金预算收入完成32,403万元，同比增长14.7%；国有资本经营预算收入完成4,810万元，同比减少181万元。支出方面因财力变化需要进行调整。

由于总体收入、支出及财力发生了变化，为实事求是地反映财政收支全貌，根据《预算法》第六十七条规定，报请进行预算调整。调整方案如下：

（一）一般公共预算调整方案（详见附表一）

收入总计预计调整为394,367万元，较年初预算341,904万元调增52,463万元。其中：区级收入调整为137,700万元，调增11,500万元；上级补助收入调整为138,500万元，调增19,032万元；调入资金调整为4,810万元，调减68,027万元；上年结转收入调整为21,657万元，调减1,742万元；地方政府一般债券转贷收入调整为91,700万元。

支出总计预计调整为394,367万元。其中：区级一般公共预算支出调整为255,000万元，调减31,985万元，调减部分主要为受财力及库款影响，大力压减预算单位一般性支出；一般债券还本支出调整为101,775万元，调增82,560万元；上解支出参照2022年调整为12,000万元，调增3,800万元；年终结转25,592万元，调减1,912万元，为上级转移支付结转下年支出。收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案（详见附表二）

收入总计预计调整为93,292万元，较年初预算251,697万元调减158,405万元。其中：区级政府性基金预算收入调整为32,403万元，调减201,322万元；地方政府专项债务转贷收入42,684万元；上级补助收入调整为1,343万元，调增870万元；上年结余调整为16,862万元，调减637万元。

    支出总计预计调整为93,292万元。其中：区级政府性基金预算支出调整为44,684万元，调减117,518万元；专项债务还本支出调整为45,005万元，调增36,004万元；上解支出310万元；调出资金调整为0万元，调减70,000万元；年终结余调整为3,293万元，调减7,201万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案 (详见附表三)

收入总计预计调整为4,817万元，较年初预算2,844万元调增1,973万元。其中：区级国有资本经营预算收入调整为4,810万元，调增1,973万元；国有资本经营预算转移支付收入7万元。

支出总计预计调整为4,817万元。其中：区级国有资本经营预算支出7万元；调出资金调整为4,810万元，调增1,973万元。收支平衡。

三、其他报告事项

（一）年终结余预算指标管理情况

按照国库集中支付管理规定，年终全区各部门（单位）结余预算额度由区财政按规定全部收回；为确保年度收支硬平衡，部分上级转移支付会出现不能结转下年支出的情况，最终结转规模以年终执行数为准，及时向区人大常委会汇报，并在次年决算报告中一并报告。

（二）其他情况

根据预算法第七十一条规定“地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”，故本次预算调整方案中，一般公共预算支出中上级转移支出以截止11月15日到位的上级转移支付资金为依据，对本级支出进行调整，在实际执行过程中可能会出现因上级转移支付资金增加（如年内新增下达特别国债）或受库款影响造成一般公共预算支出最终执行数超过或达不到本次预算调整数的情况，最终以年终执行数为准，及时向区人大常委会汇报，并在次年人代会预算执行情况报告中一并报告。

四、下一步工作措施

    在接下来的工作中，财税部门将围绕年度收支预算平衡的工作目标，重点做好以下四方面的工作：

    一是继续加大力度积极扩充收入来源。加强收入组织和欠税欠费清缴，确保应收尽收；加大招商引资支持力度，激发市场主体活力，努力挖掘新的收入增长点；积极争取上级政策支持，用好上级高质量发展转移支付奖补、税收增量留用、缓解基层财政困难行动等财政政策，缓解财政收支困难；进一步统筹各项资源，加快推动政府资产盘活进度，及时收回难以形成支出的项目资金统筹使用。

    二是调整优化支出结构，提高资金使用效益。落实好政府过“紧日子”要求，结合库款保障情况，按照轻重缓急严控支出，坚持尽力而为、量力而行；加大资金统筹力度，进一步盘活用好存量资金，并结合预算平衡需要和项目开展情况对预算资金进行统筹。

    三是树立底线思维，守住不发生系统性风险的底线。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，落实“三保”支出保障主体责任，切实兜牢兜实“三保”底线。按照中央“有效防范化解地方债务风险，制定实施一揽子化债方案”的重要部署和省委、省政府，市委、市政府，区委工作要求，加快推进防范化解地方债务风险工作，落实好政府债务还本付息责任。

    四是努力完成预算调整预期，确保年度预算收支平衡。

    主任、各位副主任、各位委员，今年以来，晋宁区受当前经济下行、房地产持续萎靡等因素持续影响，财政收入增收乏力，“三保”支出、历年欠款资金支出、债务化解等刚性支出不断增加，收支矛盾更为突出。下一步，财税部门将在区委的坚强领导和区人大及其常委会的监督指导下，坚决贯彻区委决策部署，严格执行区人大常委会批准的预算调整方案，严格财政收支管理，严格财政资金绩效管理，严守财政风险底线，保民生、促发展，凝心聚力、共克时艰，不断提升财政运行质量，争取早日化解财政之难、晋宁之困，助力全区社会经济平稳发展。

    以上报告，请予审议。

昆明市晋宁区2023年1至10月份地方财政预算执行情况和预算调整方案（草案）附表