昆明市晋宁区人民政府 关于2021年度地方财政预算执行情况和其他财政收支审计工作报告
昆明市晋宁区人民政府
关于2021年度地方财政预算执行情况和其他财政收支审计工作报告
——2022年 9月23日在晋宁区第二届人民代表大会常务委员会
第六次会议上
昆明市晋宁区审计局 杨景然
昆明市晋宁区人大常委会：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度地方财政预算执行情况和其他财政收支的审计情况，请审议。
一年来，审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，全面学习贯彻习近平总书记考察云南时重要讲话精神，认真落实习近平总书记对审计工作的重要讲话精神和重要指示批示精神，以党史学习教育提升审计效能，积极推进审计全覆盖，围绕区委、区政府工作部署，加大对中央、省、市、区重大政策措施贯彻落实、经济社会运行风险隐患以及重点民生资金和项目的审计力度，组织实施2021年度地方财政预算执行情况和其他财政收支情况审计，着力发挥审计“治已病、防未病”的功能作用，为晋宁经济社会高质量发展提供了坚强的审计监督保障。
一、基本情况
2022年我们高效统筹审计资源力量，贯彻以人民为中心的审计理念，坚持公共资金、公共资产、公共资源审计为主线，进一步强化重大政策贯彻落实跟踪审计、预算执行审计、领导干部任期经济责任审计，积极探索自然资源和环境审计、政府投资审计转型改革。
截止2022年9月，我们共完成审计项目16项，共查出问题95个，问题金额8556.64万元，其中：违规资金7681.16万元；管理不规范资金875.48万元，提出审计建议47条，发出审计决定8个，移送纪委监察委问题线索7条，督促被审计单位整改问题95个。其中：
完成财政财务审计项目1项，共查出问题3个，问题金额321.2万元，其中：违规资金191.56万元、管理不规范资金129.64万元。
完成经责审计项目4项，共查出问题42个，问题金额478.59万元，其中：违规资金242.15万元；管理不规范资金236.44万元。移送区纪委监察委案件线索7件。
完成部门预算执行审计项目3项，共查出问题16个，问题金额616.63万元，其中：违规资金391.03万元、管理不规范资金225.6万元。
完成重大政策跟踪落实审计项目1项，共查出问题2个。
完成专项资金审计项目2项，共查出问题12个，问题金额115.39万元，其中：管理不规范资金115.39万元。
完成政府投资竣工决算审计5项，查出问题20个，报审金额139 480.14万元，问题金额7024.83万元，其中：多计工程价款、多计待摊投资、多计项目管理费等合计6856.42万元、管理不规范168.41万元。
二、审计情况
审计结果表明，全区各乡、镇（街道）、各部门在区委区政府的领导下，围绕新发展理念，推动做好“六稳”工作、落实“六保”任务，经济社会发展方面取得新成效。
（一）财政管理审计情况
2021年全区一般公共预算收入总计454 608万元，其中：本级收入140 636万元（税收收入117 378万元、非税收入23 258万元）；上级补助收入169 209万元（返还性收入14 468万元、一般性转移支付100 579万元、专项转移支付54 162万元）；债务转贷收入56 800万元；上年结余4 027万元；调入预算稳定调节基金1 214万元；调入资金82 722万元。地方一般公共预算支出总计432 873万元，其中：本级支出327 443万元；上解支出41 171万元；债务还本支出63 554万元；调出资金705万元。年终结余21 735万元。
基金预算收入总计280 174万元，其中：本级收入81 190万元；上级补助收入6 660万元；上年结余105 219万元；地方政府专项债务转贷收入86 400万元；调入资金705万元。基金预算支出总计269 720万元，其中：本级支出162 775万元；调出资金76 145万元；地方政府专项债务还本支出30 800万元。年终结余10 454万元。
国有资本经营预算收入总计6 589万元，其中：本级收入6 577万元，上级补助收入12万元；国有资本经营预算支出总计6 580万元，其中：本级支出3万元，调出资金6 577万元，年终结余9万元。
审计结果表明，2021年区财政局在区委、区政府的正确领导下，在区人大的依法监督和区政协的民主监督下，牢固树立“稳增长、促发展、保民生、优支出”的理念，将抓收入作为财政工作第一要务，同时通过全面挖掘存量、统筹调度、优化财政支出结构、削减一般性支出，确保重大政策执行和财政支出平稳，制定的年度预算收支任务和债务风险控制目标基本完成，强化财政支出绩效评价。保障了全区各项经济建设和社会事业建设顺利推进，但也存在结余资金和非税收入未及时缴库等问题。
1.存量资金1 915 610.62元，未按规定上缴国库；
2.新农村建设资金账、扶贫资金账往来款298 370.55元，长期挂账未清理；
3.部分收入未列入预算，而是作为存量资金计入“预算应付款”科目，金额合计997 995.10元。
（二）领导干部经济责任审计情况
截止2022年9月，共完成区工科信局、区林草局、区信访局、区市场监管局4个岗位经济责任审计，审计发现部分领导干部法制观念不强，依法行政水平不高，督促管理下属单位和下级人员不到位的问题，致使单位出现违纪、违规等突出问题：
周伟同志任昆明市晋宁区工业和科学技术信息化局期间经济责任审计
1.结余资金703 599元未及时上缴财政；
2.原始凭证不规范、不齐全；
3.区工科信局违反规定，至今未与晋宁技术市场脱钩；
4.机关工会违规使用现金结算31 371.40元。
高云燕同志任昆明市晋宁区信访局局长期间经济责任审计
1.连续结余结转两年以上资金1 160元未上缴区财政；
2.区信访局改变预算资金用途使用资金478.2元；
3.工会购买“七节·一生日”慰问品时违规使用现金结算方式。
郭绍祥同志任昆明市晋宁区林业和草原局局长期间经济责任审计
1.云南磷化集团有限公司2个项目临时占用林地期满后仍在使用，区林草局未作出处理；
2.应缴未缴存量资金2 267 499.3元；
3.违规发放森林防火联防先进集体奖励资金25 000元；
4.往来款长期挂账未及时清理；
5.国有资产监管不到位，导致国有资产流失；
6.大额现金支出且支付依据不充分；
7.部分重大项目未按招标文件签订合同；
8.区林草局未及时收回历年垫支电费283 922元；
9.区林草局未及时收回垫付垃圾代运费6 000元；
10.垫付原晋宁县林业局内住户水费，长期未收回；
11.擅自改变预算资金用途294 864.71元；
12.区林草局工会违规设置参与奖项，发放工会福利35 099元；
13.区林草局工会及区郑和公园工会，违规发放“三八”妇女节福利2 777元；
14.区郑和公园工会超标准组织观影2场次，违规金额450元；
15.区郑和公园及其工会出纳公款私存6 882.26元；
16.区郑和公园固定资产账实不符，3辆车未记入固定资产；
17.木材公司违规发放津补贴268 000元，其中郭绍祥同志任期内154 600元；
18.木材公司违规承担职工个人医疗互助金10 640元；
19.木材公司违反合同约定，替运输方支付税费2 386.82元；
20.木材公司未查清库存商品盘亏责任即对账务进行调整；
21.规划公司以外业调查补贴名义发放资金17 000元；
22.用规划公司资金支付，应由李某、隆某个人承担的费用178 669.70元；
23.区林草局在吴岗箐苗圃承包中存在决策依据缺失、补偿依据不详、未按合同约定收取租金等问题；
24.区林草局工会违规收取规划公司赞助费66 300元且未入账；
25.木材公司收入55 250元未入账；
26.规划公司少计收入及虚列支出，导致资产流失130 000元；
27.木材公司未真实、完整反映昆阳门市收支情况；
28.木材公司应收未收职工个人的社保费及住房公积金74 363.66元；
29.规划公司为2名职工承担个人的社保费及住房公积金17 251.36元；
30.区郑和公园违规发放补贴2 000元。
安明生同志任昆明市晋宁区市场监督管理局局长期间经济责任情况审计
1.应缴未缴存量资金286 183.03元；
2.使用白条报销费用4 800元；
3.接待陪餐人数超标准；
4.发放慰问费未履行签字手续；
5.区市场监管局工会使用白条报销费用14 000元。
（三）部门预算执行审计情况
截止2022年9月，完成部门预算执行审计项目3项，共查出问题16个，审计发现问题如下：
晋宁区总工会2020年度预算执行及其他财政收支情况
1.为职工缴纳个人部分的社保费及职业年金25 836.72元；
2.报销伙食费未提供餐饮发票；
3.未对下拨企业基层工会的资产进行监督管理；
4.报销费用原始附件不规范。
晋宁区教育体育局2020年度预算执行及其他财政收支情况审计
1.区教体局结余及结转两年以上资金2993369.88元，未上缴财政；
2.晋宁一中非税收入2 059.8元未上缴区财政；
3.晋宁一中工会委员会违规发放“六一”儿童节福利费20 600元；
4.晋宁二中违规发放军训教官表彰奖品1 260元；
5.其他应收款910 639.25元及其他应付款741 053元，长期挂账未清理；
6.宝峰中学新建厕所（工程款480 057.58元）未计入固定资产管理核算；
7.晋宁一中未以实际发生的经济业务事项报销军训伙食费补助345 730元；
8.晋宁一中大额现金支付伙食费345 730元，且未取得由商家开具的发票；
9.区教体局4项专项资金余额，会计账与出纳账不相符。
晋宁区应急管理局2020年度预算执行及其他财政收支情况审计
1.结转结余资金891 146.6元未及时上缴区财政；
2.应收款15 000 元长期挂账未处理；
3.记账凭证会计处理错误，导致财务记账数据与决算报表数据相差219 659.12元。
（四）重大政策跟踪落实审计情况
截止2022年9月，完成重大政策跟踪落实审计项目1项，共查出问题2个。审计发现问题如下：
晋宁区行政事业单位2021年度临时聘用人员费用支付情况审计调查
1.6家单位与61名临聘人员未签订劳动合同；
2.15家用人单位的227名临聘人员未缴纳社会保险。
（五）其他专项审计情况
截止2022年9月，完成其他专项资金审计项目2项，共查出问题12个，审计发现问题如下：
晋宁区水务局2020年水环境综合治理情况审计
1.应缴未缴“项目结余工作经费”金额300 428.53元；
2.挤占挪用“专项工作经费”支付单位残疾人就业保障金、法律顾问费等，金额43 774.82元；
3.大春河水库管理不到位；
4.双龙水库、大河水库日常管护不到位，存在多处围网毁损、水库内钓鱼的现象；
5.野马冲水库源头响水村委会出水口日常管护不到位；
6.“马家河”沟渠管护不到位，沟渠内垃圾无人打捞、生活污水直接排入沟渠流入滇池；
7.晋城街道办事处广福冷库大门口道路两边沟渠管护不到位；
8.古城河管护不到位，绿化带和海枣树遭受病虫害，部分树木已枯死；
9.部分河道、水库保护治理项目工作未严格按照既定的内容和时限要求完成。
晋宁区2020年度扶贫专项资金管理和使用情况审计
1.区扶贫办长期结余结转驻村工作队及工作队员经费补助30 000元未上缴区财政；
2.未及时拨付市土储中心脱贫攻坚项目资金700 000元；
3.夕阳乡驻村工作队工作经费支出零星建设工程和购买三轮摩托车合计79 680元，未执行“四议两公开”民主程序，未结转固定资产。
（六）政府投资审计情况
截止2022年9月，完成政府投资竣工决算审计5项，查出问题20个，审计发现问题如下：
晋城镇富有村东南环铁路以下土地综合治理项目专项审计调查
1.少计工程费用11893元；
2.运输协议单价与批复不一致；
3.拖欠工程费用1 457 697.17元；
4.合同签订时间与实际工作时间不符。
昆玉高速晋宁段收费站立交（富有、河西厂、牛恋、余家海）改扩建项目跟踪审计（第三阶段）
1.多计待摊投资55 959.47元；
2.违规发放务工费48,750.00元。
白鱼河（大河主河道）水环境综合整治工程－建设移交（BT）项目竣工决算审计
1.项目结余资金675 899.66元未上缴财政；
2.多计工程价款49 445 294.86元；
4.未按照招投标文件的内容签订合同。
茨巷河（柴河主河道）水环境综合整治工程竣工决算审计
1.多计工程价款16 079 099.50 元；
2.多计待摊投资2 299 172.40元；
3.建设单位将未经审查的施工图用于项目施工；
4.建设单位未履行项目变更程序；
5.建设单位未按规定签订合同。
晋宁区宝峰街道办事处酸水塘上村生态种植项目竣工决算审计
1.多计工程价款32 766.95元；
2.多付工程款32 014.58元；
3.未按合同约定支付工程价款；
4.合同内容签订不规范；
5.项目未按磋商文件的内容签订合同及未提交履约保证金109 748.81元。
各位领导，晋宁审计将深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，按照习近平总书记关于审计工作作出的决策部署，围绕区委、区政府中心工作，自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，不忘初心、牢记使命，尽责担当，奋力推动审计机关各项职能职责向纵深发展，充分发挥审计机关“防腐剂”、“催化剂”和“防未病、治已病”功能作用，稳步推进年度内计划项目及完成区委、区政府临时安排的其他审计任务圆满完成，为晋宁区经济社会高质量发展提供坚强有力的审计监督保障。
（此件公开发布）
