昆明市晋宁区人民政府 关于2021年度审计发现问题整改情况的报告
昆明市晋宁区人民政府
关于2021年度审计发现问题整改情况的报告
根据《昆明市晋宁区人民代表大会常务委员会关于审计发现问题整改情况报告制度（试行）》的有关要求，现将审计发现问题的整改情况向会议报告如下：
2021年，晋宁区审计工作认真贯彻落实党中央国务院决策部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习习近平总书记在中央审计委员会第四次会议上的重要讲话精神，深入学习区委一届七次会议精神，紧紧围绕区委、区政府重大决策部署和中心工作，服务大局，依法审计，主动对接区委区政府重大发展战略，坚持应审尽审、凡审必严、严肃问责的总要求。全体审计人员高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，以饱满的热情、昂扬的姿态推动审计改革与发展，审计监督的独立性、权威性、效益性得到显著提高，审计揭示问题的深度和广度明显增强，为加快晋宁经济社会高质量发展提供了坚强的审计监督保障。
一、基本情况
2021年我们高效统筹审计资源力量，坚持公共资金、公共资产、公共资源审计为主线，进一步强化重大政策贯彻落实跟踪审计、预算执行审计、领导干部任期经济责任审计，积极探索自然资源和环境审计、政府投资审计转型改革。
截止2021年9月，我们共完成审计项目13项，共查出问题69个，问题金额51 618.7万元，其中：违规资金5592.22万元；管理不规范资金46 026.48万元，提出审计建议41条，发出审计决定6个，移送区纪委监察委问题线索6条，督促被审计单位整改问题69个。其中：
完成财政财务审计项目1项，共查出问题3个，问题金额25 900.49万元，其中：违规资金3316.49万元；管理不规范资金22 584 万元。
完成经责审计项目4项，共查出问题33个，问题金额3576.8万元，其中：违规资金769.59万元；管理不规范资金2807.21万元。移送区纪委监察委案件线索6件。
完成重大政策跟踪落实审计项目1项，共查出问题4个，问题金额1065.34万元，其中：违规资金586.04万元、管理不规范资金479.3万元。
完成政府投资竣工决算审计5项，查出问题26个，报审金额6033.54万元，问题金额926.46万元，其中：多计工程价款、多计待摊投资、多计项目管理费等合计 920.09万元、管理不规范6.37万元。
完成其他专项审计调查2项，查出问题3个，问题金额20149.61万元，其中：管理不规范资金20 149.61万元。
二、审计查出问题的整改落实情况
（一）审计机关依法作出审计决定3份，已完成整改金额728.72 万元，其中：
1.已上缴区财政资金691.25万元（区财政局上缴非税收入353.69万元、上缴专项结余资金337.56 万元）；
2.区财政局已安排、拨付、使用资金35 万元；
3.晋城镇广济村已清退资金0.12万元、固定资产入账2.35万元。
（二）审计机关（政府投资审计中心）依法作出审计决定5份，已完成整改金额518.25万元，其中：
1.晋宁县武装部西侧道路建设工程整改多计工程价款395.32万元、调整会计账目25.78 万元；
2.晋宁区大河水库汇水区农村环境连片整治工程整改多计工程价款23.9万元、多计待摊9.23万元；
3.晋宁区二街镇鲁黑村片区高效节水灌溉项目整改多计工程价款9.01万元、已安排支付工程款10.8万元；
4.环湖南路（湖景小镇—海口路段）提升改造项目整改多计工程价款37.84万元、已安排支付工程款6.14万元、缴纳印花税0.23万元。
（三）依法移送纪检监察机关案件线索6件，正在审查。
（四）其他处理措施
1.督促被审计单位自行上缴区财政23 314.07万元，其中：区土储中心上缴20 000万元、区自然资源局上缴3 314.07万元。
2.督促被审计单位调整账务、归还原渠道资金27 057.66万元。
2021年审计机关坚持应审尽审、凡审必严的总要求，首先从损害群众利益的问题严起、从侵害国家利益的问题严起、从干部不作为乱作为慢作为问题严起，注重从微观入手宏观分析，从制度机制等方面提出审计建议，明确整改责任，打通了审计监督最后一公里的问题，为促进全区被审计单位依法行政取得了积极的推动作用。
审计整改情况表明，全区多数被审计单位都能按照审计报告要求和审计决定及时进行整改，完善相关制度，规范行政行为，整改成效明显。
三、存在问题
（一）往来款长期挂账，已部分整改，大部分整改不到位。
一是部分单位债权债务挂账时间过长，甚至债权债务主体已灭失，导致往来款无法清理；二是部分单位财务核算不规范，将应确认为收入或支出的款项作为应收应付款进行核算，资金笔数多、时间跨度长造成清理难度大。
（二）工程建设和工程建设形成的资产未纳入财务核算。在修建道路等公益设施时，工程款虽由业主方支付，但仍存在业主方无该设施所有权的情况，造成在建工程难以结转为固定资产入账。
四、下步工作打算
（一）审计机关将进一步加强学习，提高政治站位，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记在中央审计委员会第四次会议上的重要讲话精神，科学制定审计计划，审深审透每个项目，做到应审尽审、全面覆盖、凡审必严、严肃问责的部署要求。
（二）认真贯彻落实《中共昆明市晋宁区委办公室 昆明市晋宁区人民政府办公室关于进一步加强审计整改工作的意见》（晋办通[2021]5号），进一步强化审计整改，做到抓小抓早，防止出现倾向性、系统性财务收支风险和政策风险，推动形成依法行政的干事创业氛围，
（三）审计机关要聚焦主责主业，深入查找重大违法、违纪、违规问题和发生在群众身边的微腐败问题，进一步增强宏观思维，分析、查找存在问题的原因，着力从制度、体制、机制、政策等方面提出建议，增强审计的宏观性，着力推动晋宁经济社会高质量发展。
审计是党和国家监督体系中的重要组成部分，我们将在区委和上级审计机关的领导下，坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，努力做到应审尽审、凡审必严、严肃问责的部署要求，以更加饱满的热情、昂扬的姿态，全面履行审计监督整改职责，努力为晋宁经济社会高质量发展作出应有贡献。
（此件公开发布）
