昆明市晋宁区昆阳街道办事处

关于昆阳街道及辖区村级2020--2022年度建设项目管理情况专项审计调查整改情况

公       示

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条、第二十九条规定，昆明市晋宁区审计局派出审计组，自2023年2月9至2023年6月2日，对昆明市晋宁区人民政府昆阳街道办事处及辖区村级2020-2022年度建设项目管理情况进行专项审计调查。现昆阳街道办已经按照审计机关查出的问题完成了整改，公示如下：

一、专项审计调查概况

本次审计调查涉及街道办及辖区村（社区）2020-2022年度建设项目合计 145 个，合同总金额6,945.32 万元。其中：街道办负责的建设项目有 30 个，涉及合同金额2,456.72 万元；街道办管辖的三十个村（社区）负责的建设项目有115 个，涉及合同金额 4,488.60 万元。

二、专项审计调查基本情况

本次审计调查结果表明，项目建设方在建设工程项目管理中，在维护建筑市场秩序，保障建设工程的质量、安全、进度，投资控制，发挥政府投资作用，提高政府投资效益，规范政府投资行为等方面发挥了主体作用。项目建设方在项目管理过程中基本执行了项目法人制、招投标制、合同制、监理制等建设管理制度，会计资料基本客观真实地反映了项目财务收支情况，财务收支基本符合相关制度法规的规定。

但项目建设方在项目管理中也存多计及多付工程价款，简政放权、优化营商环境、放管服改革落实不到位，项目决策及审批不规范，基本建设程序执行不到位，发承包程序不规范，合同签订、管理及履行不规范，建设单位项目管理不到位，保证金制度执行不规范等问题。

三、审计发现的问及整改情况

（一）工程结算价款方面的问题

1.多计工程价款 213,008.47 元。

项目建设方委托中介机构出具的30 个项目竣工结算审核报告，存在错计绿色施工措施费、主材单价计费错误、结算未考虑报价浮动率下浮、部分项目工程量多计、错计、重计及结算单价计价不合规等原因，造成多计工程价款213,008.47元。

整改措施：街道办已依照相关法律法规督促30个项目建设单位对多计工程价款依法进行整改，实际调减工程价款 208，867.27元。

2.多付工程费用 74,466.63 元。

12 个项目由于项目建设方委托中介审核机构出具的结算审核报告多付工程价款 。  

整改措施：街道办已依照相关法律法规督促建设单位，对12个项目收回施工方多付的工程费用 74,709.60 元（其中：建设方要求施工放退还工程费用实际收回多付工程价款44,473.54元；以抵扣到期工程质量保证金的方式追回多付工程款30,236.06元）。

（二）简政放权、优化营商环境、放管服改革方面的问题

3.简政放权、放管服改革政策落实不到位。

街道办出台的建设项目管理指导意见，扩大了强制进行工程监理的范围及标准和另行制定必须进行招标的范围和规模标准，不符合工程建设领域简政放权、放管服改革，努力营造良好市场环境的改革方向。

  整改措施：根据相关法律法规及审计意见，我单位对《昆阳街道规范工程建设项目管理的指导意见》（晋昆办〔2021〕21 号）涉及就不符合简政放权、优化营商环境、放管服改革的相关条款进行修改，并重新出台了新的管理指导意见。

4.小额工程审批程序不符合工程建设领域“放管服”改革要求。

街道办对小额工程进行审批时，依然要求报行业主管部门审核“晋宁区小额工程建设项目审查备案登记表”手续，增加了建设方项目审批的不必要程序。

整改措施：根据相关法律法规及审计意见，我单位对《昆阳街道规范工程建设项目管理的指导意见》（晋昆办〔2021〕21 号）涉及不必要的行政审批、简化小额工程监管的相关条款进行修改，并重新出台了新的管理的指导意见。

5.优化营商环境落实不到位。

部 分 项 目 建 设 方 未 按合同约定支付工程价款1,430,843.55 元。同时部分项目施工合同主要条款显失公平，加重了承包人合同履约的风险，违背优化营商环境改革。    

整改措施：（1）街道办督促汉营村民委员会根据实际情况积极筹措资金（向工业园区管委会）按照合同约定及时支付工程款；（2）街道办及辖区村（社区）在承诺今后的施工合同签订时要遵循公平、诚信原则，以此落实优化营商环境。

（三）项目决策及审批方面的问题

6.项目申报及审批内容未全面覆盖总建设成本。

街道办及辖区村（社区）申报及审批的五个项目，存在审批总建设成本时仅考虑建筑安装工程投资，不考虑设备投资、待摊投资和其他投资，导致了项目实施过程中实际完成总投资超审批投资额的问题。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的项目申报及审批时应规范审批项目总建设成本（或建设项目总投资）的构成。

7.较大变更事项未按规定报原审批部门审批。

磷肥厂社区负责建设的磷肥厂社区小型农贸市场建设工程涉及结构安全及价款调整的较大变更未按规定报原审批部门审批。

  整改措施：街道办督促磷肥厂社区在今后的工程项目实施过程中出现较大变更应及时按规定报原审批部门审批。

8.实际完成建设投资额超审批投资。

街道办及辖区村（社区）负责建设的7个项目存在实际完成建设投资超审批投资额的问题。

整改措施： 街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目管理过程中，应按照审批的投资额进行管控。

（四）基本建设程序执行方面的问题

9.建设程序倒置、未批先建。

街道办负责的及管辖的部分项目未进行审批就开工建设，未批先建。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的项目管理过程中应严格、规范办理基本建设各项审批手续杜绝未批先建。

10.开工前未申请领取施工许可证。

街道办负责建设的晋宁区昆阳街道办事处党群服务中心改造工程未办理施工许可证进行建设。

整改措施：街道承诺办在今后的项目管理过程中应严格、规范办理施工许可审批。

11.未及时编制竣工结算及决算。

街道办负责的及管辖的部分项目竣工验收后，未及时编制竣工结算及建设项目竣工财务决算。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的项目建设中，竣工验收后按规定及时办理竣工结算与决算。

（五）工程发承包程序方面的问题

12.规避政府集中采购程序，涉及金额736,964.00元。

晋宁区昆阳街道办事处党群服务中心改造工程项目，建设方在工程发包时规避政府集中采购，问题涉及金额736,964.00元。

整改措施：街道办承诺在今后的项目建设执行政府采购时，应规范采购程序、采购方式，避免违规。

13.招标控制价编制不规范，涉及金额合计为371,889.84元。

街道办负责的及管辖的部分项目招标控制价编制虚高，暂估价编制不规范，涉及金额合计371，889.84元。  

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目管理过程中，要严格要求中介机构认真履行合同义务，加强对中介机构的管理，规范出具成果文件。

14.招标文件编制不规范。

项目建设方委托云南天平工程项目管理有限公司编制的兴隆村田园农家乐建设项目竞争性磋商文件及兴隆农贸市场提升改造工程，招标文件编制不规范。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目管理过程中，要严格要求中介机构认真履行合同义务，加强对中介机构的管理，规范出具成果文件。

（六）合同签订、管理及履行方面的问题

15.签订施工合同或签订补充协议时改变合同实质性内容。

街道办负责的及管辖的部分项目未按照招标文件拟订合同文本中的实质性内容签订施工合同；签订施工合同补充协议与主合同中的付款方式及结算方式有较大矛盾，造成结算价款较大差异。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目管理过程中，应依法签订施工合同，维护合同当事人合法权益，保证政府投资资金的使用安全。

16.合同主要条款约定不明、不规范。

街道办负责的及管辖的部分项目存在施工合同主要条款约定不明；主要条款约定不规范。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目管理过程中，应依法、规范签订施工合同，维护合同当事人合法权益。

17.未全面履行合同约定的义务。

街道办负责的及管辖的部分项目存在发承包双方合同履约不到位，造成工期违约；设计单位合同履约不到位，成果文件质量不高。

   整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目管理过程中，应依法履约施工合同义务。同时，街道办已按照设计合同约定，扣减设计单位合同履约不到位的违约金5，000.00元。

（七）建设单位项目管理方面的问题

18.竣工结算不实、绿化苗木大部分死亡，监督管理不到位造成建设投资损失XX元。

街道办负责建设的某项目竣工结算不实，竣工验收移交后绿化苗木大部分死亡，建设方监督管理不到位造成建设投资损失XX元。

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，上述问题区审计局已移送纪检监察部门依法处理。

19.违规用地造成建设投资损失浪费XX元。

某村民委员会负责建设的XX乡村振兴人居环境提升改造工程，因不符合建设用地审批要求被责令恢复原状，造成建设投资损失XX元。

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，上述问题区审计局已移送纪检监察部门依法处理。

20.建设单位管理缺失，造成损失55,700.00元。

街道办负责建设的晋宁区昆阳街道办事处党群服务中心改造工程项目。由于建设方管理缺失，造成建设投资损失约55,700.00元。

整改措施：街道办承诺在今后的建设项目管理过程中，应加强建设项目的管理，避免损失浪费。

21.建设项目边设计、边施工。

临湖一侧滇池治理农田基础设施提升改造项目，存在边设计、边施工的问题。

整改措施：街道办承诺在今后的建设项目管理过程中严格完善设计方案，杜绝边设计、边施工。街道办已按照设计合同约定，扣减设计单位合同履约不到位的违约金5，000.00元。

22.中介机构出具的结算审核报告引用法规不规范。

街道办及辖区村（社区）委托社会中介盛发工程管理咨询（云南）有限公司、云南中大咨询有限公司进行竣工结算审核时，出具的14个项目审核报告，引用法规不规范。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目管理过程中，要严格要求中介机构认真履行合同义务，规范出具成果文件。

23.建设工程竣工后未组织验收。

街道办负责建设的晋宁区昆阳街道办事处旧寨村委会爬齿山生态修复治理工程（含二期），并未办理建设工程竣工验收手续。

整改措施：街道办承诺在今后的建设项目管理过程中，规范组织及办理工程竣工验收手续。

（八）保证金制度执行方面的问题

24.合同未约定或承包人未缴纳履约担保。

街道办负责的及管辖的部分项目，在合同签订时约定缴纳履约担保；及承包人未按合同约定缴纳履约保证金。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目监管及管理过程中，应按照合同约定全面履行各方义务。

25.合同约定的质量保证金预留比例不规范和建设方未扣留质量保证金。

街道办负责的及管辖的部分项目，施工合同约定的质量保证金预留比例不规范；建设方在工程验收合格后，未按照施工合同约定扣留质量保证金。

整改措施：街道办承诺并督促辖区村（社区）在今后的建设项目监管及管理过程中，应规范落实工程建设领域保证金制度。

                          昆阳街道办事处

                          2023年10月19日