昆明市晋宁区“6.19”项目竣工决算审计 结果公告 （二〇二三年六月十四日）
昆明市晋宁区“6.19”项目竣工决算审计
结果公告
（二〇二三年六月十四日）
根据《中华人民共和国审计法》的规定和年度审计工作计划安排，昆明市晋宁区审计局派出审计组，自2022年2月17日至2022年9月25日对昆明市晋宁区监察委员会（以下简称“建设单位”）、昆明市晋宁区住房和城乡建设局（以下简称“代建单位”）负责的昆明市晋宁区“6.19”项目(以下简称“本项目”)进行了竣工决算审计，现审计工作已结束，将审计结果公告如下：
昆明市晋宁区“6.19”项目，位于昆明晋宁区昆阳镇吴岗箐片区，于2019年11月12日开工建设，用地面积14.84亩，总建筑面积6776.97㎡，分为特殊用房区和办公区。整个项目由三个单项工程组成，分别是土建工程、10kV配电工程、信息化工程。
截至2022年2月17日，本项目实际到位资金为3 521.00万元;实际完成投资4 062.57万元, 预计尾工工程总投资约为191.29万元，预计概算投资节约137.24万元,本项目基本按照审批的初步设计完成了项目的建设规模及建设内容，建设投资没有超过审批的总投资额; 项目无债权资金，债务金额合计804.86万元。
审计结果表明本项目建设单位、代建单位在项目管理过程中执行了项目法人制、招投标制、合同制、监理制等建设管理制度，会计资料客观真实地反映了项目财务收支情况，财务收支符合相关制度法规的规定，项目档案资料管理规范。但项目建设过程中也存在多计工程价款、虚列设备投资、多计待摊投资、多付工程预付款、未缴工程合同印花税、项目代建单位监督管理不到位等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）多计工程价款1 658 565.42元。
（二）虚列设备投资23 724.00元。
（三）多计待摊投资57 851.02元。
（四）多付工程预付款 411 369.03元。
（五）未缴工程合同印花税10 725.13元。
（六）未按合同约定支付合同价款 6 674 311.90元。
（七）造价咨询机构结算审核把关不严，造成结算审核偏差4.84%。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，区审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定书。针对多计工程价款的问题，要求依法进行整改；针对虚列设备投资的问题，要求依法进行整改;针对多计待摊投资的问题，要求依法进行整改；针对多付工程预付款，要求在今后的项目建设管理过程中，严格按照合同约定及计价规范的要求规范支付工程预付款；针对未缴工程合同印花税的问题，要求尽快向工程所在地税务管理机关申请缴纳合同印花税；针对未按合同约定支付合同价款的问题，要求积极筹措资金按照合同约定支付工程款；针对造价咨询机构结算审核把关不严，造成结算审核偏差4.84%的问题，区审计局已依法移送有关部门处理。
针对审计发现的问题，区审计局建议：一是加强项目竣工图及现场签证内容的核查，并要求施工单位实事求是，严格按照合同约定及实际发生工程量计量；二是在今后的项目建设中应该按照合同法履行合同义务；三是在今后的工程建设项目管理中，应当严格按照基本建设财务规则、基本建设项目建设成本管理规定等法律法规的学习，规范编制建设项目竣工决算，且应待尾工工程完成后及时审核并计入本项目竣工财务决算；四是加强建设成本管理，严格要求各类服务中介按相关法律法规约定履约到位，做好成本控制，维护建设方合法权益。
四、审计发现问题的整改情况
针对审计发现的问题，区住房和城乡建设局积极进行整改。根据区住房和城乡建设局提供的整改资料，整改情况如下：针对多计工程价款的问题，已按实际完成投资进行调账处理，已完成整改；针对虚列设备投资的问题，已按实际完成投资进行处理，已完成整改；针对多计待摊投资的问题，已扣回多计的造价服务费，完成整改；针对多付工程预付款的问题，已扣回多付的工程预付款，完成整改；针对未缴工程合同印花税的问题，已缴纳印花税，完成整改；针对未按合同约定支付合同价款的问题，支付部分合同价款，未支付部分将积极筹措资金支付，部分完成整改；针对造价咨询机构结算审核把关不严，造成结算审核偏差4.84%的问题，对偏差部分已进行纠正，已完成整改。
（此件公开发布）
