宝峰街道办事处

关于昆明市晋宁区审计局《审计报告》（晋审征〔2020〕25号）中问题、建议的整改报告

为认真做好“昆明市晋宁区审计局《审计报告》（晋审报〔2020〕28号）”中发现问题的整改工作，经街道办事处认真研究，召开专项整改工作会，制定工作方案，明确整改责任领导、责任部门、责任人，按规定时限、一一对照整改，现将整改情况报告如下：

问题一：专项资金结余128 486.4元，未上缴区财政。截止2020年10月宝峰街道办专项结余资金合计128 486.4元，其中结余在“其他应付款”科目中的专项资金合计98 486.4元，结存在“资金结存”科目中的专项资金30 000元（该资金为2019年区农业农村拨入的失地农民外出租地项目工作经费，该工作现已取消），未上缴区财政。

该问题我街道已整改完成。一是经街道2020年11月19日会议研究同意，支付了科普视窗精准推送体系建设经费45 000元；二是2020年11月24日街道上缴区财政结余资金83 486.4元。两项合计128 486.4元（相关依据附后）。

问题二：应收未收租金90 000元。截止2020年8月31日，宝峰街道应收未收宝峰集贸市场（一期）2019年11月至2020年1月部分租金90 000元。

该问题我街道已整改完成。2020年3月份以来，财政所多次对该款项进行催缴，承租人杨东于2020年11月份，将欠租90 000元缴入财政所代管资金专户，财政所已按非税收入管理上缴区财政。

  问题三：往来款长期挂账208 806.46元。截止2019年12月31日，宝峰财政所2005年以前的借出款项4笔合计208 806.46元，其中：郭顺阳借款194 819.68元，张保荣（任家营村）借款8 955.96元，毕富借款2 030.82元，前卫农经站陶会林借款3 000元。截止2020年7月未收回。

该问题我街道正在整改，现已研究具体方案，明确责任领导、责任部门、责任人员开展，预计年内完成。

  问题四：在往来款科目中列收列支。宝峰街道办将上级单位拨入的专项资金结余在“其他应付款”科目中核算，2019年期初数为3 061万元，2019年期末数为1 689万元，逃避同级财政和上级主管部门的监管并导致年度预算收支的不完整、不真实。详见《2019年末宝峰街道办“其他应付款”科目收支结余情况表》。

该问题我街道已进行整改。为规范会计核算，强化会计监督，经街道研究并请示区财政局同意，从2020年1月1日起委托晋宁桌正财务有限公司实施街道会计核算工作，现工作正有序开展。

问题五：宝峰街道办财政所从零余额账户转出资金到本单位其他账户。2019年宝峰街道办财政所存在从零余额账户转出资金到宝峰街道办基本户（代管资金专户）的情况，如：2019年12月1号、12月15号、12月47号凭证从零余额账户转出到财政所代管资金专户账户。所用票据为财政授权支付凭证。

该问题我街道已整改完成。根据区财政局要求，自2020年1月份起，不在办理财政内部账户互相转款，如因特殊情况，确需转款的需报告具体事由并按相关程序审批。

问题六：宝峰街道办机关工会用群众文化经费超标准4030.04元，购买篮球赛服装。根据宝峰街道办机关工会2019年账面反映，2019年“郑和杯.中正化学”篮球赛，宝峰街道办机关工会共有11名职工参加，购买服装11套，金额为12 830.04元，人均1 166.37元。人均超标366.37元，共计超标4 030.04元。而且机关工会购买篮球赛服装的经费来源于宝峰街道办2019年群众文化经费。

该问题我街道已整改完成。财政所于2021年2月份向机关工会收回2019年“郑和杯.中正化学”篮球赛参加职工购买服装超标金额4 030.04元。

问题七：宝峰街道办出租宝峰农贸市场，未签订协议。宝峰街道办将宝峰农贸市场出租给杨某，合同于2020年1月底到期。后因新冠肺炎疫情期间关闭过农贸市场，及宝峰街道办事处安排杨某负责疫情期间的农贸市场的消毒工作，消毒的相关费用，杨某还在清算，导致双方对宝峰集贸市场的租金未达成统一的意见，自2020年2月起，宝峰农贸市场仍由杨某经营管理，未续签合同及收取该时段的租金。

该问题我街道正在整改。按街道整改工作方案，责任领导已于2021年2月5日组织街道城管中心、执法中队、财政所及承租方等责任单位相关人员召开工作推进会，并明确2021年3月份以前由承租方提供农贸市场在防疫、创文明城市工作中实际增加支出依据，提交责任小组会议研究，认定并形成初步支出清算结果上报街道会议研究，批复同意后补签出租合同并按合同收取租金。

问题八：人员超编。截至2019年12月31日，宝峰街道办核定编制48人，其中：行政编制23人，事业编制25人；实有49人，其中：行政人员23人（含机关工勤人员1人）、事业人员26人；事业单位人员超编1人。

该问题我街道已整改完成。2020年度，事业人员调出2人(杨琼芬、张丽辉)、退休1人（袁汝清），全街道现有在职在编人员共计46人，其中：行政23人、事业23人，已无超编情况。

问题九：借用昆阳街道办公车6辆。截至2019年底，宝峰街道办借用昆阳街道办公务车6辆（云A572R3、云A3WK07、云AD7031、云A7S668、云A7S669、云A1H061）。

该问题我街道正在进行整改。宝峰街道办事处于2017年3月31日挂牌成立，并从昆阳街道办事处析置出来，由于当时没有公务用车编制，经与上级汇报同意后，昆阳街道办事处委托宝峰街道办事处管理使用6辆公务用车，用于应急和维持机构正常运转至今为止。目前区车编办已核给街道4个车辆编制，并调配3辆、采购1辆车，因此，街道已决定对委托管理的车辆分步赔还车辆单位。2021年1月29日与昆阳街道办事处签订车辆归还交接书，已赔还昆阳街道4辆（云AD7031、云A7S668、云A7S669、云A1H061）。

问题十：宝峰街道办机关工会往来款，长期挂账13 207.9元。

1.垫付“六一儿童节”慰问10 200元，长期挂账。 2017年宝峰机关工会为宝峰街道妇联垫付“六一儿童节”慰问10 200元，截止审计，其他应收款长期挂账10 200元。

2.代管食堂资金结余3 207.90元，长期挂账。2019年3月底前宝峰街道办食堂收支在宝峰街道机关工会账户代管核算，“代管食堂资金”余额为3207.90元。此后的宝峰街道办食堂收支在宝峰财政所核算，但未将宝峰机关工会代管食堂资金3 207.90元转入宝峰财政所，长期挂账。

该问题我街道已整改完成。一是2017年宝峰机关工会为宝峰街道妇联垫付“六一儿童节”慰问10 200元，街道财政于2020年12月份拨还机关工会；二是2019年3月底前宝峰街道办食堂收支在宝峰街道机关工会账户代管核算，“代管食堂资金”余额为3207.90元已于2021年2月份收到财政所代管资金账户代管。

问题十一：村组账务核算不规范。宝峰街道办各村组的账务，由宝峰财政所代为核算，在审计延伸中，发现前卫村委会及上方新街一组账务核算不规范，存在以下问题：

1.部分记账凭证缺少会议记录、三资清理材料等原始凭证，如上方新街一组2019年6月2号、3号、4号凭证记载事项为调减居家养老服务中心房屋、电视机等固定资产，但无附任何原始凭证。

该问题，相关附件村委会查找并放入凭证。

2.账务核算不规范，本年收益年末未结转等原因，导致前卫村委会及上方新街一组2019年资产负债表不平。

针对该问题，我街道已认真核查，于2020年11月25日对资产负债表不平的情况进行了调账处理。

3.总账、明细账未完整装订，账页缺失，如前卫村委会2019年应收账款科目及上方新街一组在建工程—水利工程科目的账页未打印装订。

该问题我街道已整改完成。2021年1月18日配合涉及的两个村组对缺失的账页认真核对并打印装订。

问题十二：上方新街村委会与上方新街一组随意调整固定资产，债权债务不清。2017年上方新街村委会申请建盖居家养老服务中心项目，经批复后实施，项目于2018年建成使用。项目建设的相关收支在上方新街一组核算，除上级下达的补助资金外，其余开支均由上方新街一组承担，项目完工后计入上方新街一组固定资产，由上方新街一组管理居家养老服务中心。2019年又由上方新街一组出钱购置了电视机、自动麻将机等固定资产。由于项目是以上方新街村委会名义申请的，2019年上方新街村委会与上方新街一组经口头协商后，将居家养老服务中心以及电视机等固定资产共计1 577 160.06元，从上方新街一组下账，调至上方新街村委会，未对项目的债权债务进行协商，无相关会议纪要。

该问题我街道已整改完成。经上方新街村委会与上方新街一组再次协商，于2020年12月15日召开“两委”会对居家养老服务中心，以及内部固定资产从上方新街一组账面调至上方新街村委会，产权归上方新街村委会所有。

                          宝峰街道办事处

　　　　　　　　　　　　　　     2021年3月8日

（联系人及电话：李培明，15887132428）