按照预算管理的相关规定，部门预算编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

主要职责：

1.贯彻执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；拟定财税发展思路、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟定县对乡（镇）财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计管理的各项法律法规；起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案；按规定负责办理涉及财政、税收、政府性债务等方面的事务。拟定和监督执行财政、税收、国有资本金基础管理、财务会计的地方性法规、政府规章和规范性文件；参与办理涉及财政、税收、政府债务等方面的涉外事务。

3.承担各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；受晋宁县人民政府委托，草拟向晋宁县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向晋宁县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理市对晋宁县的转移支付，制定地方财政转移支付制度。管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户。

4.拟定政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。根据全县国民经济发展计划，制定我县财政、税收收入计划；参与拟定公有住房、国有土地出让收入资金分配的有关政策。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户。

6.负责按规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。安排、管理和监督县级公共支出；推进财政支出管理改革，建立公共财政运行机制；管理行政事业单位及所属单位经费、事业费、专项资金并对使用情况进行监督；认真执行《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》。

7.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟定企业国有资产管理有关制度。

8.负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟定县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

9.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟定社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。参与拟定全县社会保障制度改革的政策、地方性法规；管理县级社会保障基金专户。

10.负责制定政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；开展财税领域国际交流与合作。

11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；保障会计人员依法行使职责；负责和组织会计人员业务培训。

12.负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作。

13.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。监督县级部门的财务活动，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。

14.负责制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。负责组织全县财政系统的信息技术应用与技术开发；指导和管理财政信息网络建设。

15.承办县委、县政府和上级机关交办的其他事项。

内部机构设置情况

根据以上主要工作职责，晋宁区财政局设置内部机构13个，分别是：

1.办公室；2.综合科；3.预算科；4.国库科；5.行政事业科；6.经济建设科；7.农业科；8.社会保障科；9.国资企业科；10.监督检查科；11.会计科；12.绩效评价科；13.晋宁区人民政府办金融工作办公室。

其他事项

保留设置晋宁区农业综合开发办公室，副科级，与晋宁区财政局合署办公。

管理晋宁区国库集中支付中心，晋宁区国有资产监督管理局。

（二）工作重点

围绕实现“十三五”财政发展总体目标，坚定不移地用科学发展观总领财政工作，在巩固“十二五”财政改革与发展成果的基础上，2017年重点做好以下工作：

1.培植税源、扩大税基

重点培育园区企业。园区建设是实现我县工业强县的基础，一方面要完善工业园区基础设施配套建设，另一方面要引进大企业、好企业进驻园区，要加快现有百威啤酒、立白等重点企业的建设投产，培育一批市场前景好、产值高、污染小、税源稳定的企业。

加快重点项目推进速度。加快古滇项目的推进速度，尽快完成投资建设，加快泛亚工业品市场、商务车物流城项目等商户的搬迁入驻，争取一个项目带动一片，繁荣一方，形成我县稳定的税源基础。

2.建立现代预算管理制度

改革预算编审体系。实行全口径预算管理，完整编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，政府的收入和支出全部纳入预算管理。加强社会保险基金预算管理，做好基金结余的保值增值，确保社会保险基金预算的可持续运行。加强一般公共预算各项资金的统筹使用，清理规范重点支出同财政收支增幅或地区生产总值等指标挂钩事项，一般不采取挂钩方式，由财政部门根据项目和财力情况据实安排。根据中央和省级税费改革和政策调整要求，逐步取消排污费、水资源费等专项收入专款专用的规定，将所有预算资金纳入财政部门统一分配。

推进预算公开透明。按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，除涉密内容外，所有涉及财政资金的情况都要向社会公开。继续推进政府预决算、部门预决算及“三公”经费公开，积极推进专项转移支付、基层民生支出、地方政府债务、预算绩效、政府采购信息公开。政府预决算、部门预决算公开到支出功能分类项级科目，并按经济分类公开，部门预决算逐步公开到基本支出和项目支出。创新预算公开机制，拓宽信息公开渠道，积极回应社会关切，加大舆情民意引导力度，对发现的问题要及时整改。各级政府负责组织本地区预算信息公开工作，各级财政部门加强预算公开指导和监督，各部门和单位按照“谁管理、谁负责、谁公开”的原则履行预算公开义务。对未依法公开预算信息的部门和单位，要对负有领导和直接责任的人员追究责任。

推进预算绩效管理改革。按照“政府领导、财政牵头、部门负责、社会参与”的原则，建立覆盖所有财政性资金的预算绩效管理新机制，实现预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用、预算绩效有考核。实施全过程绩效管理，结合财政管理和部门管理实际，制定科学、合理、实用的绩效评价指标和方法体系，预算安排以绩效目标的申报和审核为前提，预算调整以绩效执行监控为依据，强化对预算支出情况的绩效评价，将绩效管理范围由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理、地区等领域，引入第三方机构对政府支出进行绩效评价。

硬化支出预算执行管理。建立支出预算执行激励约束机制，定期对各级各部门支出预算执行情况进行通报，并与预算资金安排相挂钩。贯彻勤俭节约的原则，严格控制各部门、各单位的机关运行经费等一般性支出和楼堂馆所等建设支出。

硬化预算约束。从严控制预算追加范围，年度执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，一般不出台新增当年支出的政策。县级各部门需新增的零星支出事项，一律通过统筹部门年初预算、调整支出结构予以落实，不得申请追加。未经审批同意的预算追加事项，财政部门一律不得受理。各级政府发生新《预算法》规定应报同级人大审查的预算调整事项，必须报经同级人大常委会审查批准后方可执行，未经审查批准的，各级政府不得调整。

盘活财政存量资金。定期清理结余结转资金，连续结转两年仍未使用完毕的，一律视同净结余，收回同级财政统筹安排，连续两年及以上预算执行率达不到80%的政府性基金支出项目结余，按其规定用途分类调剂用于县委、县政府确定的重大建设项目或偿还政府债务。清理规范预算单位银行账户，加大部门存量资金统筹力度。清理规范财政及预算单位暂存暂付款，严禁“以拨作支”、虚列收支。严禁违规借款或垫付财政资金，清缴核销财政借款垫款。探索现金管理与债务管理和投融资管理相结合的新机制。完善国有资产管理体制，加强行政事业单位和企业国有资产管理。

实行中期财政规划。强化中期财政规划的政策导向，凡涉及财政政策和资金支持的部门，都应研究未来三年涉及财政收支的重大改革和政策事项，编制部门中期收支计划。硬化中期财政规划约束，各部门的中长期发展规划和收支计划，应与中期财政规划有效衔接，年度预算编制须在中期财政规划框架下进行。各级主管部门要加强项目库滚动管理，强化项目储备、细化具体项目，为年度预算和中期财政规划编制提供可靠的项目支撑和依据。

建立跨年度预算平衡机制。预算管理由年度平衡扩展到周期性平衡，并与中期财政规划有效衔接。收入预算从约束型转向预期型，实现财政政策逆周期调节，建立预算稳定调节基金，用于弥补年度预算执行终了因政策性短收形成的收支缺口和在预备费不足的情况下，应对不可预见的重大突发公共事件。严格一般公共预算超（短）收管理，超收收入仅用于化解政府债务或者补充预算稳定调节基金，不得用于追加预算；出现短收则通过减少支出、调入预算稳定调节基金等方式予以弥补。政府性基金预算和国有资本经营预算不列赤字，超收结转下年安排，短收通过削减支出实现平衡。

规范地方政府性债务管理。实行财政统一归口的政府性债务管理体制，按照上级要求成立地方政府性债务专职管理机构，负责政府性债务的审批、统计、发债、监控和风险预警等管理工作。

按照“谁举借、谁偿还”的原则，妥善处理政府存量债务，降低存量债务利息负担，确保在建续建项目后续融资，并将政府存量债务纳入预算管理。

推进政府购买服务与推广政府和社会资本合作模式。健全政府购买服务制度体系，规范政府购买服务业务流程，通过公开招标、特许经营、战略合作等灵活多样的方式选择社会力量承接政府购买服务。编制政府购买服务指导目录，根据市场供给条件，结合事业单位分类改革，逐步将政府购买服务的范围覆盖至大部分适宜社会力量承担的基本公共服务、社会管理服务以及事务性管理服务领域。政府购买服务经费要编制年度计划，纳入预算管理，做到费随事转、以事定费。

3.深入推进财税收入管理

根据国家税制改革的目标任务，按照省市的要求，结合我区实际，落实各项税收改革政策，建立有利于科学发展、社会公平、市场统一的财税收入制度体系。创新财源培植方式，拓展财税收入来源，壮大地方财政实力。

落实上级税收改革政策。全面落实好国家出台的各项税制改革政策，积极配合国家和省市推进增值税改革，落实扩大营业税改征增值税改革举措；落实完善消费税制度，增强消费税调节功能；加快落实资源税从价计征改革，逐步扩大资源税征收范围；落实环境保护税制度，发挥税收对生态环境的保护作用；根据房地产税立法进程落实推进改革。

完善税收征收管理。财税部门要加强沟通协作，严格依法治税，促进税收应收尽收，坚决不收过头税，严禁越权减免税。进一步树立纳税服务理念，简化审批手续，优化业务流程，提升纳税服务质效，努力减轻纳税人办税负担，不断提高纳税人税法遵从度和满意度。以税收风险管理为导向，以专业化管理为基础，以重点税源管理为着力点，在加强“金财工程”和“金税工程”建设的基础上，推进财税等部门涉税信息共享，整合信息采集和获取渠道，深化涉税信息分析利用，用科技信息化手段支撑税制改革、征管改革，提高税收征管质量和效率。

深化非税收入管理改革。按照正税清费、依法征收、规范执收、应收尽收、收缴分离的原则，清理规范行政性收费和政府性基金，坚决取消不合法、不合理的收费基金项目，规范非税收入征收管理行为。理顺财政非税收入管理机构和非税收入执收执罚单位的职能职责关系，建立健全部门协作运行机制。将非税收入全部纳入预算管理，由财政非税收入管理机构负责审核各执收部门非税收入预算，并纳入执收单位部门预算。强化非税收入预算约束和执行分析，增强非税收入的统筹管理能力。完善非税收入的收缴方式，逐步取消部门（单位）非税收入过渡性账户，实现非税收入直接缴库，建设全县统一的非税收入征管信息系统，推进非税收入票据电子化管理。建立完善非税收入征管监督稽查及考核奖惩机制。

创新财源培植方式。创新体制机制，打造综合服务平台，整合公共资源，支持推动产业转型升级。支持园区扩能增效，推进园区基础设施建设，完善园区配套设施，积极引导重点产业、重点企业、重点项目向园区集中，扩大经济集聚效应。充分发挥财政资金的杠杆作用，增强资金使用者主体责任，引导社会资本共同推动投资前移、鼓励科技创新、推行产业政策、培育发展市场。积极扶持小微企业发展，在落实好定向减税政策的同时，实施普遍性降费，降低人民群众创业成本。着力破解税源结构单一问题，努力形成产业发展与财源建设相互促进的良好局面，加快建立健康、稳健、可持续的收入结构和增长模式。

二、部门预算编制情况

（一）编制的指导思想

围绕“完善预算编审体系，提高财政资源配置效率和资金使用效益，确保政府施政目标顺利实现”的思路，按照“编制要细、结构要优、执行要快、绩效要好、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、严控一般、提升绩效、收支平衡”的原则，积极适应引领经济发展新常态，着力支持推动供给侧结构性改革，强化预算绩效理念，创新体制机制，优化资源配置，提高预算管理水平，构建全面规范、公开透明的预算制度。

（二）基本原则

1.加强绩效管理，提高资金使用效益

强化本部门预算绩效管理的主体责任，切实将“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念贯穿到预算管理的各个环节，将预算绩效管理与预算执行、决算以及预算审查有机融合。所编制的项目绩效目标要做到指向明确、细化量化、合理可行、便于评价，确保绩效目标如期实现。

2.做好项目管理，提高项目库编制质量

本部门加强项目库建设和项目支出预算管理，提高项目编报质量。做实做细项目库，入库项目有充分的安排理由或依据、明确的实施计划、合理的预算需求和绩效目标等内容。准确测算项目支出需求规模，并对应支出经济分类科目将项目分解到明细项目和具体用途，提高预算编制的合理性和准确性，为预算执行打好基础。

3.推进全口径预算，提高预算编制的完整性

本部门结合实有资金账户存量资金情况统筹编制2017年部门预算，视存量资金情况压缩项目预算安排规模。

4.预算编制适度从紧从严，严格控制“三公”经费等支出，努力降低行政运行成本。

5.按照预算供给政策公开、编制方法合理、编审程序规范、定额体系健全、支出内容细化的要求编制，实现预算公开、透明。

（三）编制方法

2017年部门预算按照人员支出、运转支出、业务所需一般性专项支出的安排排序进行编制，具体是：

1.基本支出预算编制

基本支出包括：人员支出；公用支出；非定额基本支出三项，2017年基本支出规划以当年预算编制数为准，

（1）人员支出按实际编制。工资福利支出，对个人和家庭补助支出，按编制内2016年12月末实有人数的工资标准及单项定额标准测算编制。

（2）公用支出按定额编制。本部门认真准确、全面完整地填报机构性质、编制、人员等基础数据资料，做好相关重要信息的核实工作。办公费、差旅费、劳务费、福利费、工会经费等公用支出依据基础信息由预算编制系统按定额生成，确保了公用支出预算真实、准确、完整。

（3）非定额基本支出

非定额基本支出编制属于基本支出范围内等且不能通过定额自动生成的支出，主要包含单位遗嘱补助、公务交通补贴、精神文明奖等经费。非定额支出由本部门向县财政局资金管理科室提供相应编制依据、本年需求测算说明等。

公务接待费的编制。公务接待费参照2016年公务接待费实际支出数以及厉行节约控制数，按照只减不增的要求编制。

培训费、会议费的编制。培训费、会议费不再单独编制预算，由本部门制定年度培训计划和会议计划报财政部门，财政部门根据汇总编制县本级的培训费和会议费预算，本单位在举办培训和召开会议时，按权限审批后，由财政部门给予调剂预算指标。

公务交通补贴及公务出行租车经费编制。本部门是参加公务用车制度改革的单位，公务交通补贴根据车改主管部门核定的支出总数编制预算，公务出行租车经费按照本部门涉改人员全年公务交通补贴总额l0％的比例编制预算。上述两项支出经济科目统一列入“其他交通支出”，并按照公务交通补贴以及公务出行租车经费相关管理规定发放及管理。

省市精神文明奖编制。省市精神文明奖根据县文明办和区人社局对本部门获奖情况与发放金额的认定材料，纳入非定额基本支出预算中统一编制、审核。

遗属补助经费编制。按2016年12月末区人社局批准享受的实有人数、标准测算编制。

2.项目支出预算编制

（1）分类编制项目支出预算。按照预算支出排序的整体要求，项目支出分为：延续性项目与新增项目两类进行分类编报。延续性项目指以前年度预算安排的经常性、阶段性与跨年一次性等还需在本年度继续安排的项目；新增项目是指按照上级政策要求，县委、县政府确定或者部门工作需要当年新增的项目。

（2）项目支出预算编制的依据。按照编报的项目支出类别提供必要的明确规定财政安排资金的依据支撑，依据包括：

①上级党委、政府文件；

②县委、县政府联发文件；

③县委或县政府发文；

④县委常委会或县政府常务会议纪要；

⑤县委或县政府专题会会议纪要；

⑥经县委、县政府批准的部门发文；

⑦其他证明文件。

（四）总体思路

严格按照深化财税体制改革精神，2017年预算编制牢固树立过“紧日子”的思想，以“压缩一般、保障重点，集中财力办大事”为核心，确保财政健康、平稳运行；以做实项目库，增强预算的前瞻性和可持续性为基础，推动中期财政规划管理；以保障社会公众的知情权、参与权为前提，推进预算信息公开透明。逐步提升预算管理的完整性、有效性、规范性、科学性和可执行性，为全面深入推进预算改革、建立现代财政制度打好基础。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编制的单位共2个，分别是：行政单位：昆明市晋宁区财政局，昆明市晋宁区国库集中支付中心。其中：财政全供给单位2个，无部分供给单位，无特殊供给单位，无自收自支单位；财政全共计单位中行政单位1个，参公管理事业单位1个，无非参公管理事业单位。部门在职人员编制65人，其中：行政编制36人，事业编制29人。在职实有55人，其中：财政全供养55人，无非财政供养人员。离退休人员14人，无离休人员，全部是退休人员。车辆编制4辆，实有车辆4辆，其中：行政单位3辆，参公管理事业单位1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年昆明市晋宁区财政局财务总收入1453万元，其中：一般公共预算拨款收入1453万元，无政府性基金收入，无国有资本经营收益，无事业收入，无事业单位经营收入，无其他收入。

2017年昆明市晋宁区财政局财政拨款收入1453万元，其中，本年收入1453万元，无上年结转收入。本年收入中，一般公共预算财政拨款1453万元（本级财力1453万元，无专项收入，无执法办案补助，无收费成本补偿，无财政专户管理的收入，无国有资源（资产）有偿使用收入），无政府性基金财政拨款，无国有资本经营收益财政拨款。

2017年部门预算总支出1453万元，其中：基本支出1356万元，占总支出的93.32％，项目支出97万元，占总支出的6.68％。按支出功能科目分类，支出分别列“201（类）－06（款）”支出1362万元，主要反映财政事务的支出，用于基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障等人员经费支出，机关运行的日常公用经费支出。相关支出情况：（2010601）行政运行支出1142万元，（2010602）一般行政管理事务17万元，（2010605）财政国库业务支出8万元，（2010607）信息化建设支出25万元，（2010608）财政委托业务15万元，（2010650）事业运行123万元，（2010699）其他财政事务支出32万元；“208（类）－05（款）”支出91万元，主要反映行政事业单位离退休方面的支出，用于遗属生活补助、实施养老保险制度，由单位缴纳的基本养老保险支出。相关支出情况：（2080501）归口管理的行政单位离退休支出1万元，（2080505）机关事业单位基本养老保险支出90万元。

基本支出情况

2017年用于保障昆明市晋宁区财政局机关、下属事业单位等工资发放、社保缴费、机构正常运转的日常支出1356万元。包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出1199万元，占基本支出的88.42％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）131万元，占基本支出的9.66％；遗属补助、医疗费等对个人和家庭补助支出26万元，占基本支出1.92%。

与上年对比增加340万元，详见本年年初预算与上年年初预算一般公共预算基本支出对比情况表，其增减变化的原因主要是：

（一）工资福利支出增加356万元。

1.津贴补贴增加94万元，其因：一是上年调整临时性补贴，本年全年预算19万元，上年未纳入年初预算，增加19万元；二是上年调整艰苦边远地区津贴标准，本年全年预算2万元，上年未纳入年初预算，增加2万元；三是上年改革性补贴标准，本年全年预算73万元，上年年初未预算，增加73万元。

2.奖金增加193万元，其因：一是本年财税目标奖从政府综合目标奖中划出单列，增加416万元；二是本年政府综合目标奖中划出财税目标奖单列，减少416万元；三是本年政府综合目标奖调整标准，增加193万元。

3.其他社会保障缴费减少21万元，其因：一是本年将公务员医疗补助、重特病医疗统筹等医疗费从其他社会保障缴费划出列入对“个人和家庭的补助一医疗费”中，减少25万元；二是上年末核定本年缴费基数，因津贴补贴调整标准而增加缴费基数，增加缴费4万元；

4.机关事业单位养老保险缴费增加90万元，其因：实施养老保险制度，本年全年预算90万元，上年未纳入年初预算，增加90万元；

（二）商品和服务支出增加48万元。

1.办公费增加2万元，其因：日常公用经费保障标准调整，增加2万元。

2.差旅费增加10万元，其因：差旅费标准调整，增加10万元。

3.公务接待费减少2万元，其因：公务接待费按照只减不增的要求，厉行节约，压缩支出，减少2万元。

4.劳务费增加1万元，其因：编外人员变动，依次递补，劳务费标准提高，增加1万元。

5.工会经费增加2万元，其因：因津贴补贴调整标准而增加工会经费拨付基数，增加2万元。

6.福利费减少1万元，其因：上年在职人员调出及离退休人员死亡，减少1万元

7.公务用车运行维护费减少6万元，其因：实施公务用车制度改革，公务车辆封存，本年取消预算，减少6万元。

8.其他交通费用增加42万元，其因：一是实施公务用车制度改革，发放职工公务交通补贴，本年纳入预算，上年无预算，增加38万元；二是公务用车制度改革，公务出行租车经费按照本部门涉改人员全年公务交通补贴总额l0％的比例编制本年预算，上年无预算，增加4万元。

（三）对个人和家庭的补助减少64万元。

1.离休费减少10万元，其因：离休人员死亡，减少10万元。

2.退休费减少78万元，其因：实施养老保险制度，退休人员基养老金由社保基金发放，本年取消预算，减少78万元。

3.生活补助（遗属补助）减少1万元，其因：遗属死亡，减少1万元。

4.医疗费增加25万元，其因：本年将公务员医疗补助、重特病医疗统筹等医疗费从其他社会保障缴费划出列入本项目中，增加25万元。

本年预算与上年预算一般公共预算基本支出对比情况表

部门：晋宁区财政局 单位：万元

经济分类科目 本年年初预算 上年年初预算 本年预算比上年增减情况

科目编码 科目名称 增减额 增减幅度

301 工资福利支出 1199 843 356 42.23%

30101  基本工资 157 157 0 0.00%

30102  津贴补贴 292 198 94 47.47%

30103  奖金 614 421 193 45.84%

30104 其他社会保障缴费 46 67 -21 -31.34%

30108 机关事业单位养老保险缴费 90 　 90 --

302 商品和服务支出 131 83 48 57.83%

30201  办公费 13 11 2 18.18%

30211  差旅费 13 3 10 333.33%

30217  公务接待费 16 18 -2 -11.11%

30226  劳务费 23 22 1 4.55%

30228  工会经费 9 7 2 28.57%

30229  福利费 15 16 -1 -6.25%

30231  公务用车运行维护费 　 6 -6 -100.00%

30239 其他交通费用 42 　 42 --

303 对个人和家庭的补助 26 90 -64 -71.11%

30301  离休费 　 10 -10 -100.00%

30302  退休费 　 78 -78 -100.00%

30305  生活补助（遗属补助） 1 2 -1 -50.00%

30307  医疗费 25 　 25 --

 合     计 1356 1016 340 33.46%

项目支出情况

2017年用于保障昆明市晋宁区财政局、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出97万元，如财政国库业务、财政信息化建设、预算改革及绩效管理经费、国有资产监督管理、金融工作及社会信用体系建设、推广四位一体、美丽乡村编审、全县会计集中核算等方面支出等开支。

与上年对比减少78万元，其增减变化的原因主要是：

（一）国库业务工作经费增加2万元，其因：国库管理制度改革，业务工作延伸，为确保改革推进，工作的开展，经测算，根据政策依据，增加2万元。

（二）全县行政事业单位内部控制工作经费减少100万元，其因：上年已安排预算，本年根据工作进展情况，不再安排预算，减少100万元。

（三）金融工作经费增加5万元，其因：为积极扶持小微企业发展，培植税源，加强财政与各金融机构间的工作协调，经测算，根据政策依据，增加5万元。

（四）四位一体、美丽乡村编审经费增加15万元，其因：为促进我区美丽乡村建设，改善乡村面貌，发展乡村新产业、建设新乡村、创造新生活、塑造新农民、培育新组织和完善新机制，城乡统筹发展，进行“四位一体、美丽乡村”规划编审工作，经测算，根据政策依据，增加15万元。

五、名词解释

1.部门预算：是指行政事业单位根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。部门预算由收入预算和支出预算组成。

2.一般公共财政拨款收入：是指财政部门拨入的各类经费。

3.一般公共财政拨款支出：是指使用财政部门拨入的各类经费而发生的支出。

4.财政拨款收入：是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

5.财政拨款支出：是指行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务使用财政拨款资金而发生的支出。

6.基本支出：是指为保障行政单位机构正常运转、完成日常工作任务而必须发生的支出。

7.项目支出：是指行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

8.工资福利支出：是指行政单位开支的在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出等。

9.商品和服务支出：是指行政单位购买商品和服务的支出，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务用车运行费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会费、福利费、其他商品和服务支出等。

10.对个人和家庭的补助：是指行政单位用于对个人和家庭的补助支出，包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、其他对个人和家庭的补助等。