区二届人大常委会第二十五次会议文件

昆明市晋宁区人民政府

关于2023年度地方财政预算执行情况和其他财政收支审计工作报告

——2024年9月30日在昆明市晋宁区第二届人大常委会

第二十五次会议上

昆明市晋宁区审计局 杨景然

昆明市晋宁区人大常委会：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年度地方财政预算执行情况和其他财政收支的审计情况。

按照区委、区政府和上级审计机关的安排部署，区审计局依法审计了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：全区各级各部门深入贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，坚决落实区委、区政府决策部署，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的财政预算，克服了经济下行压力加大和税费政策等多重困难，兜牢基层“三保”底线、防范化解政府债务风险，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。

——全力落实财政政策，坚决稳住经济大盘。树牢“大抓产业，主攻工业”的理念，用好用足财政政策，优化产业类资金配置，拨付企业扶持资金2,731万元，拨付招商引资工作经费25万元，结合招商引资优惠政策，吸引外资、项目，形成内外合力，全面提升招商引资实效，巩固提升地方经济产业发展。积极贯彻落实“昆易贷”“财园助企贷”等财政金融政策，引导银行积极参与，推动园区、银行、企业间精准对接，充分发挥金融杠杆作用，撬动银行信贷有效投放，推动中小微企业综合融资成本逐步降低，为中小微企业解决融资问题，全年累计发放贷款41户，合计17,877万元;支付财政贴息55万元。

——坚持保基本兜底线，持续增进民生福祉。全年保障“三保”支出 158,228万元，拨付惠民惠农财政“一卡通”资金10,396万元，兜牢民生保障底线;投入1,830万元全面落实基本公共卫生提标政策，促进基本公共服务均等化;投入57,804 万元严格落实教育支出两个“只增不减”;统筹整合财政涉农资金3,852万元，巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，助推沿滇产业转型，支持农业产业发展、补齐基础设施短板;投入 155 万元防汛抗旱资金，保障人民群众生命财产安全;投入15,981万元维护社会安全稳定，为全区依法治区、平安创建、扫黑除恶等工作开展提供有力资金保障，提升民众安全感、幸福感。

——统筹发展严守底线，有效防范金融风险。严格落实年度化债目标任务，加强政府性投资项目建设资金前置审核力度，强化政策研判和制度管控，2023年，通过债管委资金前置审核的项目共39个，涉及资金269,550万元。严格监控库款余额，积极向市级申请资金调度，确保完成年初预算支出任务及新增政策中小微企业增值税留抵退税任务，同时，确保工资按时发放、政府机构正常运转、民生和重点项目支出有力推进。

一、基本情况

2024年,晋宁区审计局审计监督计划安排审计项目17项，其中：中央、省、市安排参与配合审计项目2项；财政管理审计项目1项；部门预算执行审计项目1项；领导干部经济责任审计项目4项；重点领域和专项资金审计项目3项；政府投资竣工决算审计项目6项。

截至8月30日，晋宁区审计局共完成审计项目10项、共查出问题108个，问题金额28,325.3万元，其中：违规资金597.65万元；管理不规范资金27,727.65万元，提出审计建议33条，发出审计决定9个，移送纪委监察委和主管部门问题线索4条。

完成财政审计项目1项，共查出问题12个，问题金额20,389.41万元，其中：违规资金65.76万元、管理不规范资金20,323.65万元。

完成经责审计项目7项，共查出问题69个，问题金额7,888.99万元，其中：违规资金517.29万元、管理不规范资金7,371.7万元。

完成部门预算执行审计项目1项，共查出问题18个，问题金额19.03万元，其中：违规资金0.08万元、管理不规范资金18.95万元。

完成重点领域和专项资金审计项目1项，共查出问题9个，问题金额27.87万元，其中：违规资金14.51万元、管理不规范资金13.36万元。

通过审计，进一步规范了被审计单位财政、财务收支行为，提高了依法行政工作再上新水平，推动了区委、区政府重大战略的实施、重大政策的落实，充分发挥了审计监督和“免疫系统”功能作用。

针对审计查出的问题，区审计局依法出具了审计报告，作出了处理（处罚），并提出了审计建议。审计结果表明，全区各级各部门在区委、区政府的领导下，坚持新发展理念，全面贯彻落实稳增长等重大政策措施，全区经济社会快速健康发展。但也存在一些资金管理不规范、管理制度执行不严格等问题，必须引起高度重视。

二、区级财政管理审计情况

对昆明市晋宁区财政局组织实施的昆明市晋宁区2023年度区本级预算执行情况进行审计。本次审计对晋宁区2023年区级预算编制、执行、财政暂付性款项、2023年农村危房改造补助资金等重要事项进行了重点审计。

（一）预算编制、调整、执行情况

晋宁区地方财政总收入预算537,003万元,其中：一般公共预算收入完成140,317万元，完成调整后预算137,700万元的101.9%，较上年决算数增长24.4%。其中：税收收入完成121,006万元，较上年决算数增长28.2%；非税收入完成19,311万元，较上年决算数增长4.9%。加上级补助、调入资金等299,174万元，收入合计439,491万元。政府性基金预算收入完成31,166万元，完成调整后预算32,403万元的96.2%，较上年决算数增长10.3%。加上级补助、上年结转等61,528万元，收入合计92,694万元。国有资本经营预算收入完成4,810万元，完成调整后预算4,810万元的100%，较上年决算数下降3.6%。加国有资本经营预算转移支付收入8万元，收入合计4,818万元。

晋宁区地方财政总支出预算537,003万元,其中：一般公共预算支出完成271,215万元，完成调整后预算255,000万元的106.4%，较上年决算数下降1.8%。加一般债务还本支出、上解支出等168,276万元，支出合计439,491万元。政府性基金预算支出完成44,931万元，完成调整后预算44,684万元的100.6%，较上年决算数下降50.1%。加专项债务还本支出、年终结余等47,763万元，支出合计92,694万元。国有资本经营预算支出完成7万元，完成调整后预算7万元的100%，较上年决算数下降74.1%。加调出资金、年终结转4,811万元，支出合计4,818万元。

（二）与市财政结算情况

2023年晋宁区一般公共预算收入总计448,985万元，其中：本级收入140,316万元；上级补助收入174,479万元;债务转贷收入91,700万元；上年结余21,657万元；动用预算稳定调解基金1,083万元；调入资金19,750万元。地方一般公共预算支出总计424,271万元，其中：本级支出271,216万元；上解支出42,286万元；债务还本支出101,775万元；补充预算稳定调节基金2,616万元；调出资金6,378万元。年终结余24,714万元。

基金预算收入总计99,072万元，其中：本级收入31,166万元；上级补助收入1,982万元；上年结余16,862万元；地方政府专项债务转贷收入42,684万元;调入资金6,378万元。基金预算支出总计96,897万元，其中：本级支出44,931万元；上解支出583万元；调出资金6,378万元；地方政府专项债务还本支出45,005万元。年终结余2,175万元。

审计结果表明，2023年在区委、区政府的正确领导下，在区人大的依法监督和区政协的民主监督下，区财政局严格执行人大及其常委会的决议决定，并且不断加强财政资源统筹，切实兜牢“三保”底线。本次审计也发现，财政专户代管资金结转两年以上未上缴、1项政府性基金预算结转资金超过当年收入的30%、76家预算单位“三公经费”比去年有所增长等问题。

1.财政专户代管资金结转两年以上资金65.76万元未上缴区国库；

2. 1项政府性基金预算结转资金超过当年收入的30%；

3. 76家预算单位“三公经费”比去年有所增长；

4.违规发放住院护理费0.05万元；

5. 3家单位收取的工程质量保证金12.87万元未及时退还；

6.财政暂付款项占比过大，加剧财政运行风险隐患；

7.未及时清理消化暂付款项，涉及金额20,303万元；

8.农房功能提升补助资金结余2.08万元未收回财政统筹使用；

9.宝峰街道办事处村民吕某某重复享受农村危房改造补助资金；

10.未按照合同约定支付工程质保金5.64万元；

11.农村危房改造补助资金管理使用不规范；

12. 2023年农村危房改造和农房抗震改造农户档案资料不规范。

三、审计建议

（一）加大财力统筹，不断发挥财政支撑保障作用。将“过紧日子”要求贯穿预算管理全过程，把勤俭节约作为长期方针，从严控制党政机关一般性支出，强化三公经费管理，坚决纠正挤占挪用、损失浪费行为。健全完善财政存量资金定期核查和清理收回机制，加强对专债资金、结转结余资金、非财政拨款和非税收入的管理和盘活力度，避免财政资金长期滞留，提高资金使用效益。

（二）强化跟踪问效，不断推动重大政策落实落地。深入贯彻重大政策落实落地，提高各项民生资金使用绩效，切实把实事办好、好事办实，不断补齐民生短板，增进民生福祉。强化稳增长促发展等各项政策措施问效，加大重点投资和重大项目的推动和监管力度，促进扩大有效投资，增强经济社会高质量发展的支撑力。

（三）坚持底线思维，不断防范化解重大风险隐患。坚持“严控总量、化解存量”的原则，始终把不得新增隐性债务作为工作红线，加强风险研判和应对，兜牢“三保”底线，有效防范财政运行风险，加大库款收支运行分析预测力度，密切关注收支“紧平衡”下资金支付风险，严肃财经纪律，严查财经领域违纪违规行为。

本报告反映的是此次区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题（涉密项目除外）。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关乡镇（街道）、部门和单位正在积极整改。区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

（此件公开发布）