昆明市晋宁区人民政府

关于2022年度审计发现问题整改情况的报告

根据《昆明市晋宁区人民代表大会常务委员会关于审计发现问题整改情况报告制度》的有关要求，我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年度晋宁区地方财政预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况。

一、审计工作报告反映问题的整改情况

截至2022年9月，共完成审计项目16项，发现问题95个，问题金额8 556.64万元，其中：已完成整改金额5 684.53万元（占应整改金额的66.43%），到期未整改金额667.02万元（占应整改金额的7.79%），正在整改金额2205.10万元（未到整改期限，占25.77%），督促被审计单位整改问题 77 个（占应整改问题的81.05%），到期未完成整改问题6个（占应整改问题的6.32%），正在整改问题12个（未到整改期限，占应整改问题的12.63%）。

（一）2021年度地方财政预算执行审计及部门整改情况

地方财政预算执行审计项目1项，发现问题3个，问题金额321.2万元，其中：违规资金191.56万元、管理不规范资金129.64万元。目前审计发现问题正在整改，未到整改期限。

（二）部门预算执行审计整改情况

部门预算执行审计项目3项，发现问题16个，问题金额616.63万元，其中：违规资金391.03万元、管理不规范资金225.6万元。问题涉及：结转结余资金未及时清理上缴财政、债权债务未及时清理长期挂账、财务报销票据不规范、支付应由职工个人承担的相关费用等，至9月底，区教体局还有2个问题未完成整改，其中：两年以上结余结转资金70.87万元未上缴区财政，债权债务159.49万元未完成清理。

（三）领导干部经济责任审计整改情况

领导干部经济责任审计项目4项，发现问题42个，问题金额478.59万元，其中：违规资金242.15万元；管理不规范资金236.44万元。移送区纪委监察委案件线索7件。问题涉及：结转结余资金未及时清理上缴财政、债权债务未及时清理长期挂账、财务报销票据不规范、支付应由职工个人承担的相关费用等，至9月底，还有2个问题未完成整改，其中：区林草局债权债务369.07万元未完成清理，区工科信局与下属企业未完成清理脱钩。

（四）重大政策及专项审计整改情况

重大政策跟踪落实及专项资金审计项目3项，发现问题14个，管理不规范资金金额115.39万元，问题涉及：结转结余资金未及时清理上缴财政、财务报销票据不规范、对水库日常监管不到位等，至9月底，管理不规范资金115.39万元已完成整改，还有1个问题未完成整改，区工商联未完成为临聘人员购买社会保险。

（五）政府投资审计整改情况

政府投资审计项目5项，发现问题20个，报审金额139 480.14万元，问题金额7024.83万元。问题涉及：结转结余资金未及时清理上缴财政、多计工程价款待摊投资、多付工程价款待摊投资、超概算投资未审批、建设内容发生重大变化未审批，未按招投标文件规定签订工程合同等，至9月底，相关单位已按审计报告对多计的待摊投资进行调整，收回以往年度多支付的工程价款78.08万元，节约财政资金6794.43万元。还有1个问题未完成整改，晋宁区生态环境产业有限公司应缴未缴白鱼河整治项目结余资金67.59万元。

2022年，对于审计监督发现的违规违纪问题，各相关单位大部分能按照审计整改要求进行问题整改，采纳审计建议，承诺加强学习，严格执行相关财经纪律、法律法规、政策规定，并加强单位内控建设。

二、审计决定执行、审计移送处置情况

（一）审计决定执行情况

截至2022年9月，审计机关依法作出审计决定9份，问题金额7 639.31万元，其中：应上缴区财政资金847.89万元、应收回资金5.79万元、应调账处理资金6 785.63万元。各有关单位已完成整改金额5 436.36万元，正在整改金额2064.49万元（未到整改期）、到期未完成整改金额138.46万元（其中：区教体局两年以上结余结转资金70.87万元、晋宁区生态环境产业有限公司白鱼河整治项目结余资金67.59万元未上缴）。

（二）审计移送处置情况

截至2022年9月，依法移送区纪检区监委问题线索7件，4件正在办理中，3件已经办结反馈。

三、推进整改的主要措施

一是召开审计结果反馈会，要求单位主要领导、分管领导及有关工作人员参会，针对每家单位不同问题，进行问题反馈、政策法规解释说明和“一对一”问题整改指导，既增强整改主动性、自觉性，提高依法履职能力，又有效推进审计发现问题的精准整改到位。

二是探索检审、纪审融合新模式。积极探索与区纪委区监委、区检察院沟通协调，信息互通，形成合力推动问题整改。如：2022年针对往年度整改难度大的事项，向区检察院反馈信息后，由区检察院发出检察建议书，推动了1项长期未得到整改的问题得以整改销号，收回多支付的工程价款78.08万元。

四、审计整改中存在问题

（一）屡审屡犯问题

1.两年结转及结余资金未主动清理上缴区财政。

2022年，审计查出976.45万元的两年以上结转、结余资金滞留单位账内，未清理上缴财政，涉及单位9家，问题屡审屡犯，具有经常性、普遍性。究其原因：部分单位对财经纪律的学习不够、执行不严，还没有形成主动“清理上缴”的自觉，认为结转结余资金要等财政部门下发通知统一上缴，而非按结转结余资金管理规定及时主动清理上缴。二是职能部门对结转结余资金的监管力度不够，监管效果打折。

2.政府投资项目中，超概算投资未审批、建设内容发生重大变化未审批，未按招投标文件规定签订工程合同等工程建设程序不规范等问题屡审屡犯，具有经常性。相关职能部门对工程建设程序监管力度不够，监管效果打折。

（二）对审计整改思想认识不到位。

少数被审计单位对审计整改工作重视程度不够，截至目前，仍有区教体局、区林草局等5个部门存在结转结余未上缴区财政、债权债务未及时清理等6个问题超期未整改。

五、下一步加强审计整改工作的措施

（一）加强部门联动，持续深化改革。

持续加强督促整改工作力度，形成以政府为主导，被审计单位为主体，有关部门齐抓共管，审计部门督促落实的审计整改联动机制。纪检、财政、审计等相关部门将进一步加强联动，细化落实协作配合机制，做实持续跟踪监督工作，推动审计发现问题及时整改，构建审计整改闭环。对因历史遗留，需履行相关必要程序的极个别问题，继续跟踪督促，加大推进力度。

（二）注重惩防并举，完善长效机制。

继续强化以审促改，标本兼治，探索“审计一点、规范一片”，以更加有效的审计整改成果促进晋宁经济稳定持续发展和民生不断改善，深入分析问题背后的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，加大对审计发现问题的梳理和排查力度，完善长效机制。

（三）强化指导培训，完善成果应用。

进一步加强督促指导，以“治已病，防未病”为宗旨，有计划性对全区各部门开展培训指导，提升审计监督实效，有效发挥整改监督合力，做到既防范未然，又确实整改到位。进一步加强审计成果利用力度，探索完善审计成果利用制度机制，确保审计整改整体工作提质增效。

主任、各位副主任、各位委员，审计是党和国家监督体系中的重要组成部分，晋宁审计将深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚决落实中央、省、市、区的决策部署要求，在上级审计机关和区委的领导下，自觉接受区人大常委会的指导和监督，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为我区经济社会高质量发展作出贡献！

（此件公开发布）