2017年2月20日在晋宁区第一届人民代表大会第一次会议上

晋宁区人民政府

各位代表：

   现向大会书面报告《晋宁县2016年地方财政预算执行情况和晋宁区2017年地方财政预算（草案）》，请予审议，并请列席会议的同志提出意见和建议。

    一、2016年地方财政预算执行情况

   2016年面对复杂多变的宏观经济形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，圆满完成了各项工作任务。全县财税部门牢固树立“稳增长、促发展、保民生、优支出”的理念，狠抓财政增收，优化财政支出结构，实现了地方一般公共预算收入增长7%的目标，保障了全县各项经济建设和社会事业建设的顺利推进。

   （一）2016年财政收支（详见附表一至附表四）

    1.一般公共预算

    全县地方财政总收入完成220,420万元，占调整后预算227,403万元的96.9%，比上年同期的210,567万元增收9,853万元，增4.7%。其中： 

    一般公共预算收入完成169,283万元，占调整后预算169,262万元的100%，占市下达目标任务169,143万元的100.1%，占县级下达目标任务169,262万元的100%，比上年同期的158,189万元增收11,094万元，增7%；

上划中央“四税”收入完成44,355万元，比上年同期的43,960万元增收395万元，增0.9%；

上划省级收入完成6,782万元，比上年同期的8,418万元减收1,636万元，减19.4%。

一般公共预算支出完成251,389万元，完成预算253,570万元（县级预算201,588万元，上级专款预算51,982万元）的99.1%，比上年的232,698万元，增支18,691万元，增8%。

    （1）主要收入项目执行情况 

--税收收入完成93,954万元，占一般公共预算收入的55.5%，同比减收5.4%。其中主要税种收入情况为：增值税（含改征增值税）完成30,341万元，增长125.2%；营业税完成14,559万元，减收61%；企业所得税完成2,609万元，减收4.1%；个人所得税完成1,015万元，增长19.7%；资源税完成12,119万元，减收3.1%；城市维护建设税完成4,321万元，增长3.4%；土地增值税完成8,187万元，增长468.1%；耕地占用税完成3,138万元，减收56.1%；契税完成4,859万元，减收34.4%。

--非税收入完成75,329万元，增长28%。

  （2）主要支出项目执行情况

   --一般公共服务支出32,225万元。保障全县各级党政机关人员及机构运转支出，开展各种专项活动所必需的经费支出。

   --公共安全支出14,495万元。支持公安 “三年争创一流公安”行动计划，足额保障公检法司等政法部门人员、运转、业务及装备支出，加大投入支持公安科技楼、法院“两庭”、检察院“两房”及司法业务用房建设。

    --教育支出46,575万元。完善农村义务教育经费保障机制，对农村义务教育学校实行生均公用经费补助和寄宿生生活补助，实施学生营养改善计划，惠及28774名农村中小学生，免除农民工随迁子女学杂费，按学生人数足额拨付教育经费，使进城务工人员随迁子女平等接受义务教育。实施学前教育三年行动计划，加大对普惠性民办幼儿园的支持力度，对新建或扩建公办幼儿园给予基建和设施设备补助。加快推进农村标准化学校建设、中小学校舍安全工程和抗旱保教基础设施建设。提高普通高中和中等职业学校国家助学金补助标准，每生每年提高500元。扩大中等职业学校免学费补助范围，对公办和民办中职学校涉农专业和家庭困难学生实行免学费补助。

    --社会保障和就业支出27,924万元。推动创业引领计划实施，激发大众创业、万众创新活力。提供有效就业岗位3177个，新增城镇就业人员2641人。城乡居民基本养老保险基础养老金月人均85元，被征地人员基本养老保险基础养老生活费月人均增加50元，城市低保和农村低保月人均530元和295元。全面实施临时救助制度，对参战退役人员、残疾军人、烈属、在乡红军老战士和老复员军人等优抚对象进行抚恤和解困帮扶。加大对残疾人事业发展、养老服务体系建设和高龄老人补贴力度。

    --医疗卫生与计划生育支出12,316万元。对基层医疗卫生机构、公立医院实施基本药物制度给予补助，加大城乡居民基本医疗保险财政补助力度，城乡居民大病补充医疗保险最高支付限额提高到9.8万元。增加城乡医疗救助补助资金，进一步提高救助标准、扩大救助范围。基本公共卫生服务项目人均经费标准从35元提高到45元，重点向乡村医生倾斜。

    --节能环保支出17,141万元。支持滇池治理、河道清淤除障、水体置换通道提升等工程实施。加大对主城区公共排水设施运行维护，滇池主要入湖河道、湿地管理，环境监测等方面的投入。

    --城乡社区支出52,339万元。采取服务外包方式开展城乡清扫保洁，加大对县城区园林绿化、亮化美化、环卫基础设施运行、城市景观照明的投入力度，加大对城市道路等市政基础设施建设投入力度。

    --农林水支出21,791万元。加大脱贫攻坚支持力度，完成行政村整村推进4个、自然村整村推进25个。完善林业保护支持政策，培育速生林2000亩、补助公益林40.66万亩,陡坡地治理3000亩，建设核桃基地3000亩，滇池流域水环境综合治理滇池面山绿化2500亩。加大水利建设投入，建成集中式供水工程3处、“爱心水窖”2600个，新增2.25万亩和改善灌溉面积3.59万亩，续建新建中小型水库3件、加固病险水库10件，建设五小水利工程11件、防汛抗旱工程6件。实施农业综合开发项目6个，建成高标准农田1.46万亩。实施村级公益事业建设一事一议财政奖补普惠制项目27个、新农村省级重点村建设项目4个、新农村县级重点村建设项目7个、传统村落保护项目10个，推进美丽乡村建设项目3个，争取“四位一体”项目2个，补助资金1,000万。

    --住房保障支出6,379万元。积极争取上级财政资金支持，足额配套地方建设资金，基本建成保障性住房3546套。支持农村危房改造及抗震安居工程建设，完成农村危房改造和抗震安居工程建设636户。

    2.政府性基金预算

    全县政府性基金收入完成98,058万元，占调整后预算95,695万元的102.5%，比上年同期的59,324万元增收38,734万元，增65.3%。

    政府性基金预算支出完成92,734万元，完成预算96,778万元的 95.8%，比上年的57,815万元增支34,919万元，增60.4%。

    以上各项财政收支数据为快报数，经上级财政清算后数据可能会有变动，待市财政局批复我县财政总决算后再另行向县人大常委会专题报告。

    二、2016年财政工作回顾

    2016年经济下行压力持续加大，财源税源结构单一、房地产市场不景气、重点项目投资回落，财税增收依旧没有新的支撑点，全面“营改增”的实施进一步削减了地方财政收入。面对诸多困难和挑战，我们狠抓财政增收节支，采取税收不足非税来补，支出不足绩效管控的手段，财政工作取得了较好成果。

    （一）强化征管，力促各项收入尽收入库

    一是做好收入计划分解下达工作。积极开展税源调查，摸清家底，特别是对重点税源企业、重点项目和重点行业进行重点监控，做好收入分析预测，定期召开税收分析会议，正确研判收入形势，研究和制定组织收入的办法。

    二是抓实项目开工和项目建设推进工作。围绕重点项目抓服务，落实责任，梳理企业存在的核心问题，与企业共同研究，帮扶解决审批、资金等实质性问题，有效促进企业开工、复工、投产和推进项目建设速度，通过投资促进税源。

    三是举全县之力抓昆明工业品交易中心等重大项目的搬迁工作。重点围绕项目建设扫尾工程完工、在建项目的复工、项目土地的供应、项目招商等各个方面开展工作，帮助企业筹集拿地资金、复工扫尾资金，坚定投资人信心；实施招商宣传，制定出台搬迁优惠政策，实施配套项目建设等全方位的工作，争取实现稳定搬迁、快速搬迁，早日实现财政效益。

    四是清理规范对工业园区落地企业的管理工作。督促已投产企业规范账务核算、合法经营、同时政府支持到位、服务到位，促使企业从表面落地到证照落地、实质落地，形成政府支持企业、企业促进地方经济发展的良好局面。

    五是抓好古滇文化名城项目的推动工作。解决好项目区群众的安置回迁和各项惠民政策的落实，帮助企业解决在项目建设过程中的各种问题和困难，保证项目快速顺利推进，早日实现投产见效。

    六是抓好涉磷企业的加工、销售。涉磷行业是我县财政收入来源的主力，抓产量、促销量、去库存、降成本、保增长，各个步骤对稳增长工作非常重要，调整年初计划，落实任务，抓实销售，盘活晋宁县整个磷化工产业链，有效支撑我县财政收入增长。

    七是千方百计争取金融机构对中小微企业和政府置换债务的支持，促进民间资本参与全县经济建设。通过资源优化整合，解决中小微企业融资困境，降低政府负债成本，实现真正的投资付款，完成投资税款的入库工作。

    八是全力以赴做好大湾生态旅游项目土地收回涉税事务的处理工作。大湾生态旅游项目土地收回涉税金额巨大，对我县财政支撑意义非凡，全县上下高位统筹、团结一致，依法、依规、迅速处理好该事项，全年已预征部分税款入库。

    九是做好全面“营改增”管理，堵塞税收漏洞。随着“营改增”的全面推开，全县地方税收主力税种占比发生巨大变化。在全县逐步建立健全了地方税收协税、护税机制，相关部门各司其职，加强信息互通，做好纳税人的服务工作，确保“营改增”工作全面推进，不断健全完善综合治税体系。

    （二）依法管控政府性债务，积极化解政府存量债务

    做实债务限额管理，在限额内依法举债。完善预算管理机制，将政府存量债务还本付息纳入年初预算。妥善处理存量债务，制定化解债务风险方案，推进县级平台公司市场化转型和融资。积极争取政府债券额度，及时置换存量债务项目，提升债券资金使用效果。2016年晋宁县共向上级争取了三批政府债券置换存量债务资金190,894万元，其中：一般债券145,744万元，专项债券45,150万元。三批置换债券资金已全部按照规定拨付到指定项目化解项目到期债务。政府置换债券资金按规定分别纳入一般公共预算和政府性基金预算总收入、总支出进行管理。

    （三）全面实施预算绩效管理

    为强化绩效理念和支出责任，提高财政资金使用效益，绩效目标编制与预算编制同时进行，做到同申报、同审核、同批复，逐步把财政预算管理工作抓好抓实，推进项目事前可行性评估，增强预算编制的公开性、科学性。将绩效管理纳入预算编制、执行和监督全过程。组织实施了预算绩效目标审核、绩效运行跟踪监控、项目资金使用绩效评价，开展了部门整体支出和财政政策支出绩效评价试点工作，加大绩效评价结果运用力度，逐步建立绩效评价结果与部门预算资金安排相结合，与部门次年预算编制和项目支出预算挂钩的机制。

    （四）盘活存量，统筹用好财政预算和存量资金

    面对有限的财力，一方面在预算资金的分配上牢牢把握民生优先的理念，财政支出继续向教育、社保、卫生等重要民生领域和“三农”倾斜；另一方面通过大力清缴财政存量资金，解决部门在年度预算执行中急需但又没有纳入预算安排的项目。通过优化支出结构、盘活财政存量资金，全年有力地支持了全县教育、卫生、社会保障、农业基础设施建设等各方面建设发展的需要，为全县经济社会平稳健康运行提供了有力保障。

    （五）进一步加强全县国有资产管理工作

    制定了《关于全面深化国有企业改革的实施意见》、《晋宁县国有资产监督管理委员会各监委会履行监管职责实施办法》并由县政府印发执行，正在研究制定《晋宁县县属国有企业薪酬制度改革实施方案》。积极探索国有公司整合新思路，提高我县国有资本运营效率，确保国有资产保值增值。委托云南彤骏区域经济研究院有限责任公司组成课题调研组对我县投融资平台公司整合转型进行课题调研，现已形成《晋宁县投融资平台公司整合转型调研报告》。对全县170家行政事业单位国有资产进行清查。进一步强化行政事业单位资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，健全适应现代化国家治理体制和公共财政需要的行政事业单位国有资产管理体制。 

    （六）加强融资工作，解决发展资金瓶颈

    融资工作取得突破性进展。充分利用政府资源和项目优势，综合运用各种新型融资工具，创新融资手段，向银行业金融机构和非银行金融机构融资，吸纳各种社会资本参与政府项目，为我县基础设施建设筹集了大量建设资金。2016年1-12月，国有公司实现融资184,128万元，占年度计划150,000万元的122.75%，平均融资成本为5.45%。涉及融资的重大工程项目共计20个，目前完成与各金融机构的对接工作，各重大项目已具备的资料及平台公司相关包装资料全部提供相应金融机构进行前期评审；完成了政府购买服务专家评审工作及政府购买服务的采购工作；20个项目政府购买服务资金列入政府预算的议案已获县人大常委会批准，其中项目包装（项目前期工作）较成熟的11个项目的13笔贷款共124,838万元已取得县人大常委会决议。

    各位委员，在取得成绩的同时，我们也清醒地看到我县财税工作面临严峻的形势。主要是：财政收入结构极为不合理，财政增收缺乏经济基础，近年来财政增收主要依赖于一次性收入及非税收入的增收实现；财政支出缺口巨大，财政在保障人员、机构运转支出及民生支出已捉襟见肘，随着政府性债务偿还高峰的到来，偿还债务及融资成本的压力将越来越大；财政改革举措任重道远，财政在预算编审、县乡财政体制管理、行政事业单位内部控制制度建设、争取上级专项转移支付资金、国资监管等方面有待进一步完善。

    三、2017年财政收支预算草案

    （一）2017年预算编制的指导思想。贯彻落实科学发展观，党的十八届五中、六中全会，中央经济工作会议，省、市、县委全会精神，围绕“完善预算编审体系，提高财政资源配置效率和资金使用效益，确保政府施政目标顺利实现”的思路，按照“编制要细、结构要优、执行要快、绩效要好、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、严控一般、提升绩效、收支平衡”的原则，积极适应引领经济发展新常态，着力支持推动供给侧结构性改革，强化预算绩效理念，创新体制机制，优化资源配置，提高预算管理水平，构建全面规范、公开透明的预算制度。

    （二）2017年预算编制的总体要求。严格按照深化财税体制改革精神，2017年县级部门预算编制要牢固树立过“紧日子”的思想，以“压缩一般、保障重点，集中财力办大事”为核心，确保财政健康、平稳运行；以做实项目库，增强预算的前瞻性和可持续性为基础，推动中期财政规划管理；以保障社会公众的知情权、参与权为前提，推进预算信息公开透明。逐步提升预算管理的完整性、有效性、规范性、科学性和可执行性，为全面深入推进预算改革、建立现代财政制度打好基础。

     （三）2017年全区财政收支预算。（详见附表五至附表八）

     1.财政收入。全区地方财政总收入预算243,266万元，比上年的220,420万元增收22,845万元，增长10.4%。其中：一般公共预算收入预算177,747万元，比上年的169,283万元增收8,464万元, 增5%；上划中央四税收入预算58,809万元，比上年44,355万元增收14,454万元，增长32.6%；上划省级收入预算6,709万元，比上年6,782万元减收73万元，减1.1%。

    政府性基金预算收入预算72,966万元，比上年减少25,092万元，减25.6%

     2.财政支出。区级财力安排一般公共预算支出预算217,601万元，其中：区本级安排支出预算190,531万元，乡级安排支出预算26,212万元，工业园区管委会安排支出预算858万元；上级专项资金支出预算42,000万元。

    政府性基金支出预算71,473万元；

    （四）2017年预算安排的主要变化及特点

    一是根据经济社会发展的需求适当提高基本支出预算定额标准。在编制2017年度预算时，考虑到全区机关事业单位基本支出保障水平偏低的实际，适当提高了公用经费预算定额标准，新增了差旅费预算定额，压减了部分单位接待费定额。

    二是行政事业单位退休费纳入社保进行发放。按照机关事业单位养老制度改革的要求，2017年将行政事业单位退休人员退休费移交社保进行发放，财政按照差额进行补助。

    三是工资福利支出按12.5个月编制。适当预留一定的空间，解决预算执行过程中新增人员和正常晋升工资预算不足，减少预算指标调剂工作量。

    四是预留了2014年10月至2016年9月共24个月的机关事业单位养老保险单位承担部分资金1.49亿元，同时将2017年度缴费资金单位部分编入财政预算。

    五是编制非税收入预算。各非税收入执收部门按照本部门工作计划以及非税收入的性质和类别准确测算各项非税收入，部门所发生的必要成本性支出按照预算编制程序和要求编报，凡不符合预算编制要求的支出不予安排预算，取消行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入等非税收入安排支出的收支挂钩政策。

    六是进一步夯实信息化预算编制方式。为提高财政预算编制质量，满足数据多层次查询汇总的需求，增强数据、信息的实效性、准确性，减少报送环节和工作量，减轻工作人员负担，提高工作效率，2017年起全面启用一体化财政管理信息系统中的部门预算模块编制部门预算。

    七是加强预算绩效目标的编制。2017年区级所有单位全部编制部门整体支出绩效目标，将预算绩效管理与预算执行、决算以及预算审查有机融合。凡是没有设定绩效目标或绩效目标设定不符要求的项目一律不得进入项目库，也不得安排预算。所编制的项目绩效目标要做到指向明确、细化量化、合理可行、便于评价。

    八是按照财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》（财预〔2014〕368号），2017年将涉及的残疾人保障金收入、教育资金收入、农田水利建设资金等政府性基金转列一般公共财政预算，经测算五项基金共计8,915万元纳入一般公共预算编列收支。

九是全面统筹财政资金，满足一般公共预算的支出需求。2017年预算将一般公共预算垫付的2014年10月-2016年12月机关事业单位退休金28,161万元调入一般公共预算补充财力；同时将政府性基金预算的城市基础设施配套费、农业土地开发建设资金、小型水库移民基金等1,493万元，预算稳定调节基金4,000万元调入一般公共预算统筹使用。

    十是2017年财政一般公共预算收入在实际调研的基础上将大湾项目部分税收纳入预算。

    四、2017年财政工作重点

    （一）把抓收入作为2017年财政工作第一要务。一是围绕收入目标，把抓收入作为首要任务，密切关注财政经济形势变化和国家税收政策调整对收入的影响，提高税收分析能力。二是抓好重点企业收入征管，着力帮助企业解决实际问题，推进重大项目的顺利实施，做好动态监控工作，确保收入及时足额入库。三是进一步强化政府非税收入管理，确保完成非税收入目标任务。完善非税收入管理体制，促进执收执法单位文明执法、依法征收、应收尽收。四是盘活闲置资产资源，通过资源整合利用、优化组合，拓宽资源的投资渠道，把闲置资产资源变成现实的可用资源和资金。五是做活土地文章。增强土地储备供给能力，对条件成熟地块及时出让，有效督促已拿地项目快速建设，将土地出让各个环节的税收和非税及时征收入库。六是做好古滇项目、工业品市场、腾俊物流、过境公路铁路等重要项目的服务和税收征收工作。七是全力实现大湾项目税收征收入库。

   （二）完善民生保障机制。按照社会政策要托底的要求，着力保障群众基本生活，保障基本公共服务。认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业、文化等相关政策，把握好提标扩面和长期保障的关系，增强民生保障的可持续性，严格控制提标增幅。支持农业农村发展，提升农业现代化水平。大力推进政府购买服务，推动财政资金向基本公共服务领域倾斜。

   （三）全面压缩一般性支出。2017年要牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办事，严格控制行政成本和一般性支出，坚决制止各种浪费行为，在对全区基本支出进行提标保障的基础上，全面压缩单位各项工作经费和一般性项目支出。

   （四）加大财政资金使用绩效监控，优化财政资源配置。将绩效管理纳入预算编制、执行和监督全过程，建立预算单位资金使用绩效考核办法，加大绩效评价结果运用力度。

   （五）深化财税体制改革。推进区乡财政管理体制改革，建立适应经济社会发展及兼顾各方利益的财政管理制度；深化预算管理制度改革，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，加强财政专项资金管理，编制政府综合财务报告，加快构建现代预算管理制度体系；加快行政事业单位内控制度建设，确保财政资金安全、高效运行。

    各位代表，2017年财政工作将面临着诸多的挑战，做好2017年财政工作需要勇于担当、主动作为的精神。我们将在区委的坚强领导下，自觉接受区人大、区政协的监督和指导，认真听取人大代表和政协委员的批评、意见和建议，认真贯彻落实本次会议的各项决议，坚定信心、团结一致，为全区经济社会发展而努力奋斗。